|  |
www.lawsforall.ru / Приказ
Приказ ФНС РФ от 20.04.2010 № ММВ-7-6/197@
"Об утверждении форматов представления документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в электронном виде"
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 20 апреля 2010 г. № ММВ-7-6/197@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ
ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В целях реализации положений статьи 346.3 главы 26.1 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа ФНС России от 13.04.2010 № ММВ-7-3/183@ "Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" приказываю:
1. Утвердить:
1.1. "Формат представления заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-1) в электронном виде (версия 5.01) часть CI" согласно приложению № 1 к настоящему Приказу;
1.2. "Формат представления сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-2) в электронном виде (версия 5.01) часть CII" согласно приложению № 2 к настоящему Приказу;
1.3. Формат представления уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-3) в электронном виде (версия 5.01) часть CIII" согласно приложению № 3 к настоящему Приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение № 1
Утвержден
Приказом ФНС России
от 20.04.2010 № ММВ-7-6/197@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПЕРЕХОДЕ НА СИСТЕМУ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ
ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА № 26.1-1)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
ЧАСТЬ CI
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-1) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-1) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 № ММВ-7-3/183@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_ZPSH
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица без пробела);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_ZPSH_1_101_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributes¦
¦L-- L------¬
¦ -------------------¬¦
¦ ¦ИдФайл ¦¦
-+ L-------------------¦
¦¦ Идентификатор файла ¦
¦¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсПрог ¦¦
¦¦ L-------------------¦
¦¦ Версия передающей ¦
¦¦ программы ¦
¦¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсФорм ¦¦
¦¦ L-------------------¦
¦¦ Версия формата ¦
¦L----------------------
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦КНД ¦¦
¦ ¦ L-------------------¦
¦ ¦ Код формы отчетности¦
¦ ¦ по КНД ¦
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ДатаДок ¦¦
¦ --+ L-------------------¦
--------¬ ¦ ¦ ¦ Дата формирования ¦
¦ -+¬ ¦ ¦ ¦ документа ¦
¦ Файл ¦-+--+ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ LT- ¦ ¦ ¦ ¦КодНО ¦¦
L-------- ¦ ¦ ¦ L-------------------¦
Файл обмена ¦ ¦ ¦ Код налогового ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦ органа ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ L---------------------- ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ---+ ¦Тлф ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ Номер контактного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ телефона ¦
¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ ---------------¬
¦ ¦ -+СвНП ¦-+--+ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦ LT- ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L--------------- ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ Сведения о ¦ ---------------¬ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ налогоплательщике ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦НаимОрг ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ ----+НПЮЛ ¦-+------+ L-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ LT- ¦ Наименование ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------------- ¦ организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Налогоплательщик - ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ¦ ¦ /----------\ ¦ юридическое лицо ¦ ¦ИННЮЛ ¦¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦ ¦ ¦ ¦ /.--¬ +-¬ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦ L--+ --/ .--+-¦-+--+ ¦ ИНН организации ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+Документ ¦-+--+ ¦ ¦ .--- +-- ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦ \----------/ ¦ ¦ ¦КПП ¦¦
\-------/ L------------------ ¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
Состав и структура ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦
документа ¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦ ---+L-- L------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИННФЛ ¦¦
¦ ¦ ¦ ---------------¬ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦ ИНН физического лица¦
¦ ¦ L---+НПФЛ ¦-+------+ L----------------------
¦ ¦ ¦ LT- ¦
¦ ¦ L--------------- ¦
¦ ¦ Налогоплательщик - ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ физическое лицо ¦ /-------\ ---------------¬ ФИОТип
¦ ¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ -----------------¬ ¦
¦ ¦ L---+-.-.-.-¦-+--+ФИО ¦-+------+ ¦ --¬ ¦
¦ ¦ ¦ +-- ¦ LT- +-+-++¦ attributes ¦ ¦
¦ ¦ \-------/ L--------------- ¦ L-- ¦
¦ ¦ Фамилия, имя, ¦ L----------------- ¦
¦ ¦ отчество L - - - - - - - - - - -
¦ ¦ физического лица
¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ----+ ¦ПрПодп ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ Признак лица, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ подписавшего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ документ ¦
¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ +-+Подписант ¦-+--+ ФИОТип
¦ /-------\ ¦ ¦ LT- ¦ - - - - - - - -¬ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ +-¬ ¦ L--------------- ¦ -+¬ ¦--¬ ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ Сведения о лице, ¦ -+ ФИО ¦-+--+-+¦+¦ attributes ¦¦
¦ +-- ¦ подписавшем ¦ LT- ¦L-- ¦
\-------/ ¦ документ ¦ ¦L - - - - - - -- ¦ L-------------------¦
¦ ¦ Фамилия, Имя, L - - - - - - - - - - -
¦ ¦ /-------\ ¦ Отчество
¦ ¦ ¦ +-¬ (руководителя ---------------¬
¦ L-------+-.-.-.-¦-+-+ организации/ ¦--¬ ¦
¦ ¦ +-- представителя ¦¦-¦ attributes¦
¦ \-------/ ¦ налогоплательщика)¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ ¦НаимДок ¦¦
¦ ¦ L-------------------¦
¦ ¦- - - - - - - -¬ ¦ Наименование ¦
¦ -+¬ ¦ документа, ¦
¦ L+ СвПред ¦-+--+ подтверждающего ¦
¦ LT- ¦ полномочия ¦
¦ L - - - - - - -- ¦ представителя ¦
¦ Сведения о ¦ налогоплательщика ¦
¦ представителе L----------------------
¦ налогоплательщика
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L--------¬
¦ ¦ ---------------------¬¦
¦ ¦ ¦ПрЗаяв ¦¦
¦ ¦ L---------------------¦
¦ ¦ Признак заявителя ¦
¦ ¦ ---------------------¬¦
¦ ¦ ¦ПрДатаПе𠦦
¦ ¦ L---------------------¦
¦ ¦ Признак даты ¦
¦ ¦ перехода на систему ¦
¦ ¦ налогообложения для ¦
¦ ¦ сельскохозяйственных ¦
¦ ¦ товаропроизводителей ¦
¦ ¦ - - - - - - - - - -- ¬¦
¦ ¦ ¦ГодПерех ¦¦
¦ ¦ L - - - - - - - - -- -¦
¦ ¦ Год перехода на ¦
¦ ¦ систему ¦
¦ ¦ налогообложения для ¦
¦ ¦ сельскохозяйственных ¦
¦ ¦ производителей ¦
¦ ¦ - - - - - - - - - -- ¬¦
¦ ---------------¬ ¦ ¦ДоляДох ¦¦
¦ ¦ -+¬ ¦ L- - - - - - - - - - -¦
L-+ЗПСХ ¦-+-------+ Доля доходов от ¦
¦ /\ LT- ¦ реализации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ произведенной ¦
L--------------- ¦ сельскохозяйственной ¦
Заявление о переходе ¦ продукции, включая ¦
на систему ¦ продукцию первичной ¦
налогообложения для ¦ переработки, ¦
сельскохозяйственных ¦ произведенную из ¦
товаропроизводителей ¦ сельскохозяйственного¦
¦ сырья собственного ¦
¦ производства, в общем¦
¦ объеме полученных ¦
¦ доходов от реализации¦
¦ товаров (работ, ¦
¦ услуг) ¦
¦ -- - - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦Период ¦¦
¦ L- - - - - - - - - - -¦
¦ Период, за который ¦
¦ указывается доля ¦
¦ доходов от реализации¦
¦ произведенной ¦
¦ сельскохозяйственной ¦
¦ продукции ¦
L------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя передаваемого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦файла (без расширения) ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Версия передающей программы ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: 5.01 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Состав и структура документа ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.2 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Код формы отчетности по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Типовой элемент <КНДТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 1150007 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Дата формирования документа ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Код налогового органа ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦Типовой элемент <СОНОТип> ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о налогоплательщике ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.3 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о лице, подписавшем ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.6 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Заявление о переходе на систему¦ ЗПСХ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦налогообложения для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.8 ¦
¦сельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Номер контактного телефона ¦ Тлф ¦ А ¦ T(1-20) ¦ Н ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Налогоплательщик - юридическое ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.4 ¦
¦Налогоплательщик - физическое ¦ НПФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.5 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Наименование организации ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ Н ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно для <ПрЗаяв>= 2 + 3 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ Н ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно для <ПрЗаяв>= 2 + 3 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦ИНН физического лица ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ Н ¦Типовой элемент <ИННФЛТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно для <ПрЗаяв>= 2 + 3 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия, имя, отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Признак лица, подписавшего ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: 1 - ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщик + 2 - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представитель налогоплательщика ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦(руководителя организации/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
¦налогоплательщика) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о представителе ¦ СвПред ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.7 Обязательно для ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"ПрПодп"=2 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Наименование документа, ¦ НаимДок ¦ А ¦ T(1-120) ¦ О ¦ ¦
¦подтверждающего полномочия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя налогоплательщика¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.8
Заявление о переходе на систему налогообложения
для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЗПСХ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Признак заявителя ¦ ПрЗаяв ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - организации и индивидуальные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предприниматели, подающие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ заявление одновременно с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документами на государственную¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ регистрацию + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - вновь созданные организации и¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вновь зарегистрированные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ индивидуальные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предприниматели, подающие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ заявление в пятидневный срок с¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ даты постановки на учет в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налоговом органе, а также ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации и индивидуальные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предприниматели, подающие ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ заявление одновременно с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документами на государственную¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ регистрацию + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - организации и индивидуальные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предприниматели, переходящие с¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ иных режимов налогообложения ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Признак даты перехода на ¦ ПрДатаПер ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦систему налогообложения для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - с 1 января (для <ПрЗаяв>=3) +¦
¦сельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - с даты постановки на ¦
¦товаропроизводителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налоговый учет (для <ПрЗаяв>= ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 + 2) ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Год перехода на систему ¦ ГодПерех ¦ А ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦налогообложения для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
¦сельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значения, начиная с ¦
¦товаропроизводителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2010 года и далее ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно для <ПрДатаПер>=1 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Доля доходов от реализации ¦ ДоляДох ¦ А ¦ № (5.2) ¦ Н ¦Указывается только для <ПрЗаяв>= ¦
¦произведенной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 ¦
¦сельскохозяйственной продукции,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦включая продукцию первичной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦переработки, произведенную из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сельскохозяйственного сырья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственного производства, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦общем объеме полученных доходов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Период, за который указывается ¦ Период ¦ А ¦ T(=1) ¦ НК ¦Указывается только для <ПрЗаяв>= ¦
¦доля доходов от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 ¦
¦произведенной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: ¦
¦сельскохозяйственной продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - по итогам предшествующего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ года - для организаций и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ индивидуальных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предпринимателей, подающих ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ заявление при переходе с иных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ режимов налогообложения + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - по итогам последнего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ отчетного периода текущего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ года - для вновь созданных в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ текущем году организаций (в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ том числе потребительских ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кооперативов, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ рыбохозяйственных организаций)¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и вновь зарегистрированных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ индивидуальных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предпринимателей, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ осуществляющих реализацию ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выловленных ими рыбы и (или) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ объектов водных биологических ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ресурсов, подающих заявление о¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ переходе с начала следующего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ года + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - за период до 1 октября ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ текущего года - для вновь ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зарегистрированных в текущем ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ году индивидуальных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предпринимателей, подающих ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ заявление о переходе с начала ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ следующего года ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.9
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Приложение № 2
Утвержден
Приказом ФНС России
от 20.04.2010 № ММВ-7-6/197@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СООБЩЕНИЯ ОБ УТРАТЕ ПРАВА НА ПРИМЕНЕНИЕ
СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ
ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА № 26.1-2)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
ЧАСТЬ CII
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-2) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-2) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 № ММВ-7-3/183@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_UPSH
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_UPSH_1_102_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, K - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributes¦
¦L-- L------¬
¦ -------------------¬¦
¦ ¦ИдФайл ¦¦
-+ L-------------------¦
¦¦ Идентификатор файла ¦
¦¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсПрог ¦¦
¦¦ L-------------------¦
¦¦ Версия передающей ¦
¦¦ программы ¦
¦¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсФорм ¦¦
¦¦ L-------------------¦
¦¦ Версия формата ¦
¦L----------------------
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦КНД ¦¦
¦ ¦ L-------------------¦
¦ ¦ Код формы отчетности¦
¦ ¦ по КНД ¦
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ДатаДок ¦¦
¦ --+ L-------------------¦
--------¬ ¦ ¦ ¦ Дата формирования ¦
¦ -+¬ ¦ ¦ ¦ документа ¦
¦ Файл ¦-+--+ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ LT- ¦ ¦ ¦ ¦КодНО ¦¦
L-------- ¦ ¦ ¦ L-------------------¦
Файл обмена ¦ ¦ ¦ Код налогового ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦ органа ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ L---------------------- ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ---+ ¦Тлф ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ Номер контактного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ телефона ¦
¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ ---------------¬
¦ ¦ -+СвНП ¦-+--+ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦ LT- ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L--------------- ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ Сведения о ¦ ---------------¬ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ налогоплательщике ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦НаимОрг ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ ----+НПЮЛ ¦-+------+ L-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ LT- ¦ Наименование ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------------- ¦ организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Налогоплательщик - ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ¦ ¦ /----------\ ¦ юридическое лицо ¦ ¦ИННЮЛ ¦¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦ ¦ ¦ ¦ /.--¬ +-¬ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦ L--+ --/ .--+-¦-+--+ ¦ ИНН организации ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+Документ ¦-+--+ ¦ ¦ .--- +-- ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦ \----------/ ¦ ¦ ¦КПП ¦¦
\-------/ L------------------ ¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
Состав и структура ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦
документа ¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦ ---+L-- L------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИННФЛ ¦¦
¦ ¦ ¦ ---------------¬ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦ ИНН физического лица¦
¦ ¦ L---+НПФЛ ¦-+------+ L----------------------
¦ ¦ ¦ LT- ¦
¦ ¦ L--------------- ¦
¦ ¦ Налогоплательщик - ¦
¦ ¦ физическое лицо ¦ /-------\ ---------------¬
¦ ¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬
¦ ¦ L---+-.-.-.-¦-+--+ФИО ¦+¦
¦ ¦ ¦ +-- ¦ LT-
¦ ¦ \-------/ L---------------
¦ ¦ Фамилия, имя,
¦ ¦ отчество
¦ ¦ физического лица
¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ----+ ¦ПрПодп ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ Признак лица, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ подписавшего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ документ ¦
¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ +-+Подписант ¦-+--+ ФИОТип
¦ /-------\ ¦ ¦ LT- ¦ - - - - - - - -¬ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ +-¬ ¦ L--------------- ¦ -+¬ ¦--¬ ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ Сведения о лице, ¦ -+ ФИО ¦-+--+-+¦+¦ attributes ¦¦
¦ +-- ¦ подписавшем ¦ LT- ¦L-- ¦
\-------/ ¦ документ ¦ ¦L - - - - - - -- ¦ L-------------------¦
¦ ¦ Фамилия, Имя, L - - - - - - - - - - -
¦ ¦ /-------\ ¦ Отчество
¦ ¦ ¦ +-¬ (руководителя ---------------¬
¦ L-------+-.-.-.-¦-+-+ организации/ ¦--¬ ¦
¦ ¦ +-- представителя ¦¦-¦ attributes¦
¦ \-------/ ¦ налогоплательщика)¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ ¦НаимДок ¦¦
¦ ¦ L-------------------¦
¦ ¦- - - - - - - -¬ ¦ Наименование ¦
¦ -+¬ ¦ документа, ¦
¦ L+ СвПред ¦-+--+ подтверждающего ¦
¦ LT- ¦ полномочия ¦
¦ L - - - - - - -- ¦ представителя ¦
¦ Сведения о ¦ налогоплательщика ¦
¦ представителе L----------------------
¦ налогоплательщика
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L--------¬
¦ ¦ ---------------------¬¦
¦ ¦ ¦ДатаПе𠦦
¦ ---------------¬ ¦ L---------------------¦
¦ ¦ -+¬ ¦ Дата перехода на иной ¦
L-+УПСХ ¦-+-------+ режим налогообложения ¦
¦ LT- ¦ ---------------------¬¦
L--------------- ¦ ¦НомАбзац ¦¦
Сообщение об утрате ¦ L---------------------¦
права на применение ¦ Номер абзаца в ¦
системы налогообложения ¦ подпункте пункта ¦
для сельскохозяйственных¦ статьи 346.2 главы ¦
товаропроизводителей ¦ 26.1 НК РФ ¦
¦ - - - - - - - - - -- ¬¦
¦ ¦НомППункт ¦¦
¦ L - - - - - - - - -- -¦
¦ Номер подпункта в ¦
¦ пункте статьи 346.2 ¦
¦ главы 26.1 НК РФ ¦
¦ - - - - - - - - - -- ¬¦
¦ ¦НомПункт ¦¦
¦ L- - - - - - - - - - -¦
¦ Номер пункта в статье¦
¦ 346.2 главы 26.1 ¦
¦ НК РФ ¦
L------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя передаваемого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦файла (без расширения) ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Версия передающей программы ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: 5.01 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Состав и структура документа ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.2 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Код формы отчетности по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Типовой элемент <КНДТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 1150015 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Дата формирования документа ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Код налогового органа ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦Типовой элемент <СОНОТип> ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о налогоплательщике ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.3 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о лице, подписавшем ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.6 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сообщение об утрате права на ¦ УПСХ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦применение системы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.8 ¦
¦налогообложения для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаропроизводителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Номер контактного телефона ¦ Тлф ¦ А ¦ T(1-20) ¦ Н ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Налогоплательщик - юридическое ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.4 ¦
¦Налогоплательщик - физическое ¦ НПФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.5 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Наименование организации ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦ИНН физического лица ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННФЛТип> ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия, имя, отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Признак лица, подписавшего ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - налогоплательщик + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - представитель ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦(руководителя организации/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
¦налогоплательщика) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о представителе ¦ СвПред ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.7 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно для "ПрПодп"=2 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Наименование документа, ¦ НаимДок ¦ А ¦ T(1-120) ¦ О ¦ ¦
¦подтверждающего полномочия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя налогоплательщика¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.8
Сообщение об утрате права на применение
системы налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей (УПСХ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Дата перехода на иной режим ¦ ДатаПер ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Номер абзаца в подпункте пункта¦ НомАбзац ¦ А ¦ T(=1) ¦ Н ¦ ¦
¦статьи 346.2 главы 26.1 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Номер подпункта в пункте статьи¦ НомППункт ¦ А ¦ T(=1) ¦ Н ¦ ¦
¦346.2 главы 26.1 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Номер пункта в статье 346.2 ¦ НомПункт ¦ А ¦ T(1-3) ¦ О ¦ ¦
¦главы 26.1 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.9
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Приложение № 3
Утвержден
Приказом ФНС России
от 20.04.2010 № ММВ-7-6/197@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ ОТ ПРИМЕНЕНИЯ
СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ
ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА № 26.1-3)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
ЧАСТЬ CIII
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-3) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственного товаропроизводителя (форма № 26.1-3) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 № ММВ-7-3/183@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_UOSH
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_UOSH_1_103_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде № (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид № (m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributes¦
¦L-- L------¬
¦ -------------------¬¦
¦ ¦ИдФайл ¦¦
-+ L-------------------¦
¦¦ Идентификатор файла ¦
¦¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсПрог ¦¦
¦¦ L-------------------¦
¦¦ Версия передающей ¦
¦¦ программы ¦
¦¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсФорм ¦¦
¦¦ L-------------------¦
¦¦ Версия формата ¦
¦L----------------------
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦КНД ¦¦
¦ ¦ L-------------------¦
¦ ¦ Код формы отчетности¦
¦ ¦ по КНД ¦
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ДатаДок ¦¦
¦ --+ L-------------------¦
--------¬ ¦ ¦ ¦ Дата формирования ¦
¦ -+¬ ¦ ¦ ¦ документа ¦
¦ Файл ¦-+--+ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ LT- ¦ ¦ ¦ ¦КодНО ¦¦
L-------- ¦ ¦ ¦ L-------------------¦
Файл обмена ¦ ¦ ¦ Код налогового ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦ органа ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ L---------------------- ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ---+ ¦Тлф ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ Номер контактного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ телефона ¦
¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ ---------------¬
¦ ¦ -+СвНП ¦-+--+ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦ LT- ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L--------------- ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ Сведения о ¦ ---------------¬ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ налогоплательщике ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦НаимОрг ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ ----+НПЮЛ ¦-+------+ L-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ LT- ¦ Наименование ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------------- ¦ организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Налогоплательщик - ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ¦ ¦ /----------\ ¦ юридическое лицо ¦ ¦ИННЮЛ ¦¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦ ¦ ¦ ¦ /.--¬ +-¬ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦ L--+ --/ .--+-¦-+--+ ¦ ИНН организации ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+Документ ¦-+--+ ¦ ¦ .--- +-- ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦ \----------/ ¦ ¦ ¦КПП ¦¦
\-------/ L------------------ ¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
Состав и структура ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦
документа ¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦ ---+L-- L------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИННФЛ ¦¦
¦ ¦ ¦ ---------------¬ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦ ИНН физического лица¦
¦ ¦ L---+НПФЛ ¦-+------+ L----------------------
¦ ¦ ¦ LT- ¦
¦ ¦ L--------------- ¦
¦ ¦ Налогоплательщик - ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ физическое лицо ¦ /-------\ ---------------¬ ФИОТип
¦ ¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ -----------------¬ ¦
¦ ¦ L---+-.-.-.-¦-+--+ФИО ¦-+------+ ¦ --¬ ¦
¦ ¦ ¦ +-- ¦ LT- +-+-++¦ attributes ¦ ¦
¦ ¦ \-------/ L--------------- ¦ L-- ¦
¦ ¦ Фамилия, имя, ¦ L----------------- ¦
¦ ¦ отчество L - - - - - - - - - - -
¦ ¦ физического лица
¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ ----+ ¦ПрПодп ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ ¦ ¦ Признак лица, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ подписавшего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ документ ¦
¦ ¦ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ +-+Подписант ¦-+--+ ФИОТип
¦ /-------\ ¦ ¦ LT- ¦ - - - - - - - -¬ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ +-¬ ¦ L--------------- ¦ -+¬ ¦--¬ ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ Сведения о лице, ¦ -+ ФИО ¦-+--+-+¦+¦ attributes ¦¦
¦ +-- ¦ подписавшем ¦ LT- ¦L-- ¦
\-------/ ¦ документ ¦ ¦L - - - - - - -- ¦ L-------------------¦
¦ ¦ Фамилия, Имя, L - - - - - - - - - - -
¦ ¦ /-------\ ¦ Отчество
¦ ¦ ¦ +-¬ (руководителя ---------------¬
¦ L-------+-.-.-.-¦-+-+ организации/ ¦--¬ ¦
¦ ¦ +-- представителя ¦¦-¦ attributes¦
¦ \-------/ ¦ налогоплательщика)¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ ¦НаимДок ¦¦
¦ ¦ L-------------------¦
¦ ¦- - - - - - - -¬ ¦ Наименование ¦
¦ -+¬ ¦ документа, ¦
¦ L+ СвПред ¦-+--+ подтверждающего ¦
¦ LT- ¦ полномочия ¦
¦ L - - - - - - -- ¦ представителя ¦
¦ Сведения о ¦ налогоплательщика ¦
¦ представителе L----------------------
¦ налогоплательщика
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L--------¬
¦ ¦ ---------------------¬¦
¦ ---------------¬ ¦ ¦ГодПе𠦦
¦ ¦ -+¬ ¦ L---------------------¦
L-+УОСХ ¦-+-------¦ Год, с которого ¦
¦ LT- ¦ налогоплательщик ¦
L--------------- ¦ уведомляется об отказе¦
Уведомление об отказе от ¦ от применения системы ¦
применения системы ¦ налогообложения для ¦
налогообложения для ¦ сельскохозяйственных ¦
сельскохозяйственных ¦ товаропроизводителей ¦
производителей ¦ и перехода на иной ¦
¦ режим налогообложения ¦
L------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя передаваемого файла¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(без расширения) ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Версия передающей программы ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: 5.01 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Состав и структура документа ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.2 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Код формы отчетности по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Типовой элемент <КНДТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 1150008 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Дата формирования документа ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Код налогового органа ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦Типовой элемент <СОНОТип> ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о налогоплательщике ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.3 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о лице, подписавшем ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.6 ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Уведомление об отказе от ¦ УОСХ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦применения системы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.8 ¦
¦налогообложения для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаропроизводителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Номер контактного телефона ¦ Тлф ¦ А ¦ T(1-20) ¦ Н ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Налогоплательщик - юридическое ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.4 ¦
¦Налогоплательщик - физическое ¦ НПФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.5 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Наименование организации ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦ИНН физического лица ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННФЛТип> ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия, имя, отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Признак лица, подписавшего ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - налогоплательщик + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - представитель ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦(руководителя организации/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
¦налогоплательщика) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Сведения о представителе ¦ СвПред ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.7 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно для "ПрПодп"=2 ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Наименование документа, ¦ НаимДок ¦ А ¦ T(1-120) ¦ О ¦ ¦
¦подтверждающего полномочия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя налогоплательщика¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.8
Уведомление об отказе от применения системы налогообложения
для сельскохозяйственных товаропроизводителей (УОСХ)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Год, с которого ¦ ГодПер ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦налогоплательщик уведомляет об ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
¦отказе от применения системы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значения, начиная с ¦
¦налогообложения для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2010 года и далее ¦
¦сельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаропроизводителей и перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на иной режим налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
Таблица 4.9
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
--------------------------------T------------------T----------T-----------T----------------T---------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+---------------------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L-------------------------------+------------------+----------+-----------+----------------+----------------------------------
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
