|  |
www.lawsforall.ru / Приказ
Приказ ФНС РФ от 30.03.2007 № ММ-3-06/178@
"Об утверждении порядка представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.04.2007 № 9318)
Официальная публикация в СМИ:
"Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", № 23, 04.06.2007
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Начало действия документа - 15.06.2007.
------------------------------------------------------------------
Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 апреля 2007 г. № 9318
------------------------------------------------------------------
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 30 марта 2007 г. № ММ-3-06/178@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ ИНФОРМАЦИИ О НАЛИЧИИ СЧЕТОВ
В БАНКЕ И (ИЛИ) ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ,
ОБ ОПЕРАЦИЯХ НА СЧЕТАХ ПО ЗАПРОСАМ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
И СООТВЕТСТВУЮЩИХ ФОРМ СПРАВОК И ВЫПИСКИ
В соответствии с пунктом 3 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2006, № 31 (ч. I), ст. 3436) приказываю:
1. Утвердить:
1.1. Порядок представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов согласно приложению 1 к настоящему Приказу;
1.2. Форму справки о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 2 к настоящему Приказу;
1.3. Форму справки об остатках денежных средств на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 3 к настоящему Приказу;
1.4. Форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 4 к настоящему Приказу.
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ пункт 5 статьи 76 Налогового кодекса РФ изложен в новой редакции, согласно которой сообщать в налоговые органы об остатках денежных средств налогоплательщиков на счетах банки обязаны в электронном виде.
------------------------------------------------------------------
2. Рекомендовать банкам при выполнении ими обязанностей, предусмотренных пунктом 5 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации, сообщать в налоговые органы об остатках денежных средств налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) на счетах в банке по форме согласно приложению 3 к настоящему Приказу.
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести до нижестоящих налоговых органов настоящий Приказ и обеспечить его применение.
4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В. Шевцову.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Приложение 1
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ ИНФОРМАЦИИ О НАЛИЧИИ СЧЕТОВ
В БАНКЕ И (ИЛИ) ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ,
ОБ ОПЕРАЦИЯХ НА СЧЕТАХ ПО ЗАПРОСАМ
НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
1. В соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) в соответствии с законодательством Российской Федерации в течение пяти дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.
Согласно пункту 4 статьи 86 Кодекса правила, предусмотренные статьей 86 Кодекса, применяются также в отношении счетов, открываемых для осуществления профессиональной деятельности нотариусам, занимающимся частной практикой, и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты.
Для получения указанных справок (выписок) налоговым органом в банк представляется мотивированный запрос.
2. Расчет пятидневного срока, в течение которого банком в налоговый орган должна быть представлена справка (выписка) по запросу налогового органа, производится:
для запроса, врученного под расписку представителю банка, - со дня, следующего за днем, указанным в расписке (отметке) представителя банка о принятии запроса;
для запроса, направленного в банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - со дня, следующего за днем вручения почтового отправления, указанного в уведомлении о вручении.
3. В справке о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет), представляемой в соответствии с запросом налогового органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего справку, его ИНН, КПП, БИК;
наименование и адрес налогового органа, которому представляется справка;
дата и номер запроса налогового органа, во исполнение которого представляется справка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН/КИО, КПП/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого представляется справка, его ИНН;
номера, виды счетов и цифровые коды видов валют счетов организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет), даты открытия (закрытия) счетов либо сообщается об отсутствии счетов в банке у названного в справке лица;
дата, по состоянию на которую предоставляется информация.
4. Банком в справке об остатках денежных средств на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего справку, его ИНН, КПП, БИК;
наименование и адрес налогового органа, которому представляется справка;
дата и номер запроса налогового органа, во исполнение которого представляется справка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН/КИО, КПП/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого представляется справка, его ИНН;
номера, виды счетов и цифровые коды видов валют счетов организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) об остатках денежных средств, на которые представляется справка;
остаток денежных средств на соответствующем счете (соответствующих счетах) (руб., коп./вал.);
дата, по состоянию на которую предоставляется информация.
В соответствии с запросом налогового органа справка представляется по счету (счетам), указанным налоговым органом в мотивированном запросе, либо по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет).
5. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), представляемой в соответствии с запросом налогового органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;
наименование и адрес налогового органа, которому представляется выписка;
дата и номер запроса налогового органа, во исполнение которого представляется выписка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН/КИО, КПП/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого представляется выписка, его ИНН;
номер счета организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), по операциям на котором представляется выписка;
цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);
период времени, за который представляется выписка (далее - период);
номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);
дата совершения операции;
вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого банком была совершена операция по счету;
номер корреспондентского счета банка плательщика/получателя денежных средств;
наименование, БИК банка (наименование, реквизиты иностранного банка) плательщика/получателя денежных средств;
наименование, ИНН/КИО, КПП плательщика/получателя денежных средств;
номер счета плательщика/получателя денежных средств;
сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);
назначение платежа по каждой операции;
остаток по счету на начало периода;
сумма по дебету счета за период;
сумма по кредиту счета за период;
остаток по счету на конец периода.
Представляемая банком информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.
В соответствии с запросом налогового органа выписки представляются банком по каждому счету, указанному налоговым органом в запросе, либо по всем счетам в банке организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.
6. В соответствии с запросом налогового органа справки (выписки) представляются банком по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет) в банке, в том числе по счетам в филиалах банка. Филиалом банка справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.
7. Справки (выписки) подписываются представителем банка, заверяются печатью банка и вручаются должностному лицу налогового органа либо направляются в адрес налогового органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Приложение 2
Наименование налогового
органа
Адрес
СПРАВКА
о наличии счетов в банке у организации
(индивидуального предпринимателя, нотариуса,
занимающегося частной практикой, адвоката,
учредившего адвокатский кабинет)
Банк _________________________________________________________
(полное или сокращенное наименование банка
в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций)
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-¬
БИК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+--
В соответствии с запросом налогового органа от _________ № ___
в отношении
__________________________________________________________________
(наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя
(нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
учредившего адвокатский кабинет))
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН/КИО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
1. Представляет информацию о счетах, открытых в банке
указанному лицу <*>
-------T------T----------------T-------------T-------------------¬
¦Номер ¦ Вид ¦ Цифровой код ¦Дата открытия¦Дата закрытия счета¦
¦счета ¦счета ¦ вида валюты ¦ счета ¦ (дд.мм.гг) <**> ¦
¦ ¦ ¦ счета (в ¦ (дд.мм.гг) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ соответствии с ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Общероссийским ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦классификатором ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ валют) ¦ ¦ ¦
+------+------+----------------+-------------+-------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+------+----------------+-------------+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+----------------+-------------+--------------------
2. Сообщает об отсутствии счетов в банке у указанного лица <*>
Указанная информация предоставляется по состоянию
на "__" _________ 20__ г.
Представитель
банка _____________ __________ _____________ _____________
(должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)
М.П.
--------------------------------
<*> Нужное отметить знаком X.
<**> Указывается в случае, если указанный счет закрыт.
Приложение 3
Наименование налогового
органа
Адрес
СПРАВКА
об остатках денежных средств на счете
(счетах) организации (индивидуального предпринимателя,
нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
учредившего адвокатский кабинет)
Банк _________________________________________________________
(полное или сокращенное наименование банка
в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций)
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-¬
БИК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+--
В соответствии с запросом налогового органа от _____ № ___ <*>
в отношении
__________________________________________________________________
(наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя
(нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
учредившего адвокатский кабинет))
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН/КИО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
представляет информацию об остатках денежных средств на
следующих счетах, открытых указанному лицу
------T-------T----------------------------T---------------------¬
¦Номер¦ Вид ¦ Цифровой код вида валюты ¦ Остаток денежных ¦
¦счета¦ счета ¦ счета (в соответствии с ¦ средств на счете ¦
¦ ¦ ¦ Общероссийским ¦ (руб., коп./вал.) ¦
¦ ¦ ¦ классификатором валют) ¦ ¦
+-----+-------+----------------------------+---------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------+----------------------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------+----------------------------+----------------------
Указанная информация предоставляется по состоянию
на "__" ___________ 20__ г.
Представитель
банка _____________ __________ _____________ _____________
(должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)
М.П.
--------------------------------
<*> При выполнении банками обязанностей, предусмотренных пунктом 5 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается дата и номер соответствующего решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика.
Приложение 4
Наименование налогового
органа
Адрес
ВЫПИСКА
по операциям на счете организации
(индивидуального предпринимателя, нотариуса,
занимающегося частной практикой,
адвоката, учредившего адвокатский кабинет)
__________________________________________________________________
(полное или сокращенное наименование банка
в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций)
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-¬
БИК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+--
В соответствии с запросом налогового органа от _________ № ___
в отношении
__________________________________________________________________
(полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой,
адвоката, учредившего адвокатский кабинет))
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН/КИО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
представляет выписку по счету
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
№ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+--
(цифровой код вида валюты счета (в соответствии с
Общероссийским классификатором валют))
за период с ______________ по ______________
Таблица 1
----T------------T------------------T-------------------------T----------------------------T---------------T----------¬
¦ № ¦Дата совер- ¦ Реквизиты ¦ Реквизиты банка ¦ Реквизиты ¦Сумма операции ¦Назначение¦
¦п/п¦шения опера-¦ документа, на ¦ плательщика/получателя ¦ плательщика/получателя ¦ по счету ¦ платежа ¦
¦ ¦ции ¦основании которого¦ денежных средств ¦ денежных средств ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ДД.ММ.ГГГГ)¦ была совершена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦операция по счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +------T-----T-----+------------T-------T----+-------------T----T---T-----+------T--------+ ¦
¦ ¦ ¦ вид ¦номер¦дата ¦номер кор- ¦наиме- ¦БИК ¦наименование/¦ИНН/¦КПП¦номер¦ по ¦ по ¦ ¦
¦ ¦ ¦(шифр)¦ ¦ ¦респондент- ¦нование¦ ¦ Ф.И.О. ¦КИО ¦ ¦счета¦дебету¦кредиту ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ского счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+-----+-----+------------+-------+----+-------------+----+---+-----+------+--------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
L---+------------+------+-----+-----+------------+-------+----+-------------+----+---+-----+------+--------+-----------
Таблица 2
------------------T----------------T--------------T--------------¬
¦Остаток по счету ¦Сумма по дебету ¦ Сумма по ¦ Остаток по ¦
¦на начало периода¦счета за период ¦кредиту счета ¦счету на конец¦
¦ ¦ ¦ за период ¦ периода ¦
+-----------------+----------------+--------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L-----------------+----------------+--------------+---------------
Пояснение к заполнению таблиц 1 и 2.
В таблице 1 информация указывается в порядке осуществления
операций по счету.
В графах 13 и 14 таблицы 1 и графах 1, 2, 3, 4 таблицы 2
указываются суммы в единицах валюты счета, где целая часть
отделяется от дробной части знаком тире "-", дробная часть
указывается двумя знаками.
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
С 1 января 2008 года кредитные организации, расположенные на
территории Российской Федерации, осуществляют бухгалтерский учет в
соответствии с Положением, утвержденным ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П.
Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по
счетам в кредитных организациях, см. в приложении 1 вышеуказанного
документа.
------------------------------------------------------------------
В графе 3 таблицы 1 указывается условное обозначение (шифр)
проведенного документа в соответствии с приложением 1 к Положению
Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте
России 20.12.2002, регистрационный № 4061; Вестник Банка России,
2002, № 70-71; 2004, № 21, 34, 36, 38; 2006, № 72). По операциям
с наличной валютой Российской Федерации и иностранной валютой,
проведенным на основании, соответственно, накладной к сумке
с денежной наличностью и приходных и расходных кассовых ордеров, в
графе 3 таблицы 1 условное обозначение (шифр) не проставляется.
В графы 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15 таблицы 1 переносится
без изменений вся информация из соответствующих полей расчетных,
кассовых и иных документов, на основании которых проведены
операции, и при печати может в рамках графы переноситься из строки
в строку.
Порядок составления таблицы 1 по расчетным операциям в валюте
Российской Федерации:
в графу 4 переносится информация из поля "N" документа;
в графу 5 переносится информация из поля "Дата" документа;
в графу 6 переносится информация из поля "Сч. N" банка
плательщика в случае представления выписки банком получателя или,
соответственно, из поля "Сч. N" банка получателя в случае
представления выписки банком плательщика;
в графу 7 аналогично переносится информация из поля "Банк
плательщика"/"Банк получателя";
в графу 8 аналогично переносится информация из поля "БИК"
банка плательщика/получателя;
в графу 9 переносится информация из поля "Плательщик" в
случае представления выписки банком получателя или,
соответственно, из поля "Получатель" в случае представления
выписки банком плательщика;
в графу 10 аналогично переносится информация из поля "ИНН"
плательщика/получателя;
в графу 11 аналогично переносится информация из поля "КПП"
плательщика/получателя;
в графу 12 аналогично переносится информация из поля "Сч. N"
плательщика/получателя;
в графу 15 переносится информация из поля "Назначение
платежа".
Порядок составления таблицы 1 по операциям с наличными
денежными средствами, проводимым на основании кассовых документов
(объявление на взнос наличными 0402001, препроводительная
ведомость к сумке с денежной наличностью, приходный кассовый
ордер, денежный чек, расходный кассовый ордер):
в графу 4 переносится информация из поля, предназначенного
для указания номера документа;
в графу 5 переносится информация из поля, предназначенного
для указания даты документа;
в графу 9 переносится информация из поля "От кого"
(объявление на взнос наличными 0402001, препроводительная
ведомость к сумке с денежной наличностью, приходный кассовый
ордер), "Заплатите (кому)" (денежный чек), "Выдать" (расходный
кассовый ордер);
в графу 12 переносится информация из поля "Дебет, сч. N"
(объявление на взнос наличными 0402001, препроводительная
ведомость к сумке с денежной наличностью, приходный кассовый
ордер), из поля "Кредит, сч. N" (расходный кассовый ордер);
в графу 15 переносится информация из поля "Источник взноса"
(объявление на взнос наличными 0402001, приходный кассовый ордер),
"Цели расхода" (денежный чек), "Назначение платежа" (расходный
кассовый ордер).
Порядок составления таблицы 1 по расчетным операциям в
иностранной валюте:
в графу 4 переносится без изменений соответствующая
информация из поля, предназначенного для указания номера
документа;
в графу 5 переносится без изменений соответствующая
информация из поля, предназначенного для указания даты документа;
в графу 7 переносится без изменений вся информация из полей,
предназначенных для указания реквизитов банка плательщика в случае
представления выписки банком получателя или, соответственно, банка
получателя в случае представления выписки банком плательщика;
в графу 9 переносится без изменений вся информация из полей,
предназначенных для указания реквизитов плательщика в случае
представления выписки банком получателя или, соответственно,
получателя в случае представления выписки банком плательщика;
в графу 15 переносится без изменений вся информация из
полей, предназначенных для указания назначения платежа и
дополнительной информации о платеже.
Составление таблицы 1 по иным операциям заключается в переносе
информации, необходимой для заполнения данной таблицы, из полей
документов, являющихся основанием для проведения операций, в
соответствующие графы таблицы.
При указании в одной графе таблицы 1 данных из разных полей
документа, на основании которого была осуществлена операция, эти
данные разделяются двумя точками с запятой ";;".
Если информация для заполнения графы отсутствует, то на ее
месте ставится прочерк.
Представитель
банка _____________ __________ _____________ _____________
(должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)
М.П.
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
