|  |
www.lawsforall.ru / Приказ
Приказ ФНС РФ от 09.04.2008 № ММ-3-6/148@
(ред. от 18.07.2008)
"Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (Версия 5)"
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа также не опубликован.
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Начало действия редакции - 01.10.2008.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Изменения, внесенные Приказом ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@, вступили в силу для налоговой отчетности, представляемой с 1 октября 2008 года.
------------------------------------------------------------------
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 9 апреля 2008 г. № ММ-3-6/148@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
(в ред. Приказа ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 № 27н "Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и Порядков их заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть LXXXIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на имущество организаций (Версия 01)".
2. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть LXXXV. Состав и структура показателей налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (Версия 01)".
3. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговых расчетов по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронном виде за I квартал 2008 года.
4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 9 апреля 2008 г. № ММ-3-6/148@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
(в ред. Приказа ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на имущество организаций в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на имущество организаций (утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.08 № 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 № 11334)
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций (утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 № 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 № 11334)
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
(в ред. Приказа ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@)
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IMUD_1_084_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
-+¦+¦ attributes¦
¦¦L-- ¦ ---------------¬
¦L--------------- ¦--¬ ¦
¦ -+¦+¦ attributes¦
--------¬ ¦ ¦¦L-- ¦
¦ -+¬ ¦ ¦L---------------
¦ Файл ¦-+--+ ¦
¦ LT- ¦ ¦
L-------- ¦ ¦
Файл обмена ¦ ¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+ Документ ¦-+--+
¦ +-- ¦ LT- ¦
\-------/ L------------------ ¦
Состав и структура ¦
документа ¦
¦ ---------------¬
¦ ¦ -+¬
¦ -+СвНП ¦+¦
¦ ¦¦ LT-
¦ ¦L---------------
¦ ¦ Сведения о
¦ ¦ налогоплательщике
¦ ¦---------------¬ ---------------¬
¦ ¦¦ -+¬ ¦--¬ ¦
¦ ++Подписант ¦+¦ --+¦+¦ attributes¦
¦ ¦¦ LT- ¦ ¦L-- ¦
¦ /-------\ ¦L--------------- ¦ L---------------
¦ ¦ +-¬ ¦ Лицо, ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ подписавшее ¦
¦ +-- ¦ документ ¦
\-------/ ¦ ¦
¦---------------¬ /-------\ ---------------¬ ¦ - - - - - - - -¬
¦¦ -+¬ ¦ +-¬ ¦ -+-¬ ¦ ¦ -+¬
L+/\ ИмущНД ¦-+-+-.-.-.-¦-+--+ /\СумНалПУ ¦- +-+ --+РасОбДеятРФ ¦+¦
¦¦ LT- ¦ +-- ¦ ¦ LTT- ¦ ¦ LT-
L--------------- \-------/ LT--------------¦ ¦ ¦ L - - - - - - --
Налоговая ¦ \ ¦ ¦ Определение
декларация L---------\----- ¦ ¦ налоговой базы и
по налогу на \/--¬ ¦ исчисление суммы
имущество 1..¦ ¦ ¦ ¦ налога в отношении
организаций Сумма налога, L-- ¦ подлежащего
подлежащая ¦ ¦ налогообложению
уплате ¦ имущества
¦ /-------\ ¦ российских
¦ ¦ +-¬ организаций и
L-+-.-.-.-¦-+-+ иностранных
¦ +-- организаций,
\-------/ ¦ осуществляющих
деятельность в
¦ Российской
Федерации через
¦ постоянные
представительства
¦
- - - - - - - -¬
¦ ¦ -+¬
L-+РасОБНедИО ¦+¦
¦ LT-
L - - - - - - --
Определение
налоговой базы и
суммы налога за
налоговой период
по объекту
недвижимого
имущества
иностранной
организации, не
относящемуся к
ее деятельности
в Российской
Федерации через
постоянное
представительство
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.18
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦передаваемого файла ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(без расширения) ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Версия передающей ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.01 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Состав и структура ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.2 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код формы отчетности по¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНДТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1152026: ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Дата формирования ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Период (код) ¦ Период ¦ А ¦ T(=2) ¦ О ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦34 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦34 - год ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Отчетный год ¦ ОтчетГод ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налогового органа ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СОНОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По Классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Система обозначений¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых органов" ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Номер корректировки (0 ¦ НомКорр ¦ А ¦ T(1-3) ¦ О ¦ ¦
¦- первичный, 1 - 999 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корректирующий) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код места, по которому ¦ ПоМесту ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦представляется документ¦ ¦ ¦ ¦ ¦213+214+221+245+281:¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦213 - По месту учета¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦крупнейшего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦214 - По месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦221 - По месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обособленного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имеющего отдельный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦баланс ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦245 - По месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦постановки на учет в¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговом органе ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦281 - По месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения объекта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недвижимого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества (в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отношении которого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установлен отдельный¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядок исчисления и¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплаты налога) ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сведения о ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.3 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Лицо, подписавшее ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.5 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Налоговая декларация по¦ ИмущНД ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦налогу на имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ИмущНД> ¦
¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.6 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код вида экономической ¦ ОКВЭД ¦ А ¦ T(2-8) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦деятельности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОКВЭДТип> ¦
¦классификатору ОКВЭД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦видов экономической ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Номер контактного ¦ Тлф ¦ А ¦ T(1-20) ¦ Н ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Налогоплательщик - ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦юридическое лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.4 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ИННЮЛТип> ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КППТип> ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Признак лица, ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦подписавшего документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1+2: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - налогоплательщик¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - представитель ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ФИОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.17 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сведения о ¦ СвПред ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦представителе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СвПред> ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.18 (для ПрПодп=2 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- обязательно) ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.6
Налоговая декларация по налогу на имущество
организаций (ИмущНД)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма налога, ¦ СумНалПУ ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента ¦
¦подлежащая уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.7 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.7
Сумма налога, подлежащая уплате (СумНалПУ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код бюджетной ¦ КБК ¦ А ¦ T(=20) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КБКТип> > ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов бюджетов ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ ОКАТО ¦ А ¦ T(=11) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОКАТОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦административно- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территориального ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деления ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма налога, ¦ НалПУ ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦Сумма налога, ¦
¦подлежащая уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исчисленная к ¦
¦(исчисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уменьшению, ¦
¦уменьшению) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦указывается ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отрицательным числом¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Определение налоговой ¦ РасОбДеятРФ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента ¦
¦базы и исчисление суммы¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦налога в отношении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.8 ¦
¦подлежащего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущества российских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организаций и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществляющих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельность в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦через постоянные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Определение налоговой ¦ РасОБНедИО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента ¦
¦базы и суммы налога за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦налоговый период по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.13 ¦
¦объекту недвижимого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущества иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦относящемуся к ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦через постоянное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представительство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.8
Определение налоговой базы и исчисление суммы налога
в отношении подлежащего налогообложению имущества
российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Расчет по объекту ¦ РасОб ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента ¦
¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.9 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.9
Расчет по объекту имущества (РасОб)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код вида имущества ¦ ВидИмущ ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ВидИмущТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1+2+3+4: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - недвижимое ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущество ЕСГС; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - объект ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недвижимого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества российской¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, имеющий¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦место фактического ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территориях разных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субъектов Российской¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации либо на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территории субъекта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и в территориальном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦море Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации (на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦континентальном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шельфе Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации или в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключительной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экономической зоне ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации) (п. 2 ст.¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦376 Налогового ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кодекса Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации); ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - другое ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущество; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4 - по месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отношении имущества,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расположенной на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территории другого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государства, суммы ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налога по которому ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачены в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другого государства ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Данные для расчета ¦ ДанРас ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.10 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Определение налоговой ¦ НалПер ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦базы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.12 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.10
Данные для расчета (ДанРас)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Среднегодовая стоимость¦ СтИмущ ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦имущества за налоговый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы ¦ КодНалЛьг ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Среднегодовая стоимость¦ СтИмущНеобл ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦не облагаемого налогом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущества за налоговый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Доля балансовой ¦ ДолСт ¦ А ¦ T(3-21) ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦стоимости объекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ПростДроб21> ¦
¦недвижимого имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Представляется в ¦
¦на территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде простой ¦
¦соответствующего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦правильной дроби. ¦
¦субъекта Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Без лидирующих нулей¦
¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в числителе и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦знаменателе. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнению, если ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемент "Код вида ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества" принимает¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦значения 1 или 2 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы в ¦ КодЛгПНС ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦виде понижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦налоговой ставки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Налоговая ставка (%) ¦ НалСтав ¦ А ¦ N(3.2) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ СтоимМес ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦помесячно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.11 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.11
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0101 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0102 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0103 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0104 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0105 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0106 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0107 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0108 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.08 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0109 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0110 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0111 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0112 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом3112 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦31.12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.12
Определение налоговой базы (НалПер)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма налога за ¦ СумНалИсчисл ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦налоговый период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма авансовых ¦ СумАвИсчисл ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦Необязательна для ¦
¦платежей, исчисленная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, не ¦
¦за отчетные периоды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦плативших авансовые ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежи в течение ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогового периода ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы (в¦ КодЛгУмен ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦виде уменьшения суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦налога, подлежащей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦уплате в бюджет) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма налоговой льготы,¦ СумЛгУмен ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦уменьшающей сумму ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога, подлежащую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма налога, ¦ СумНалПред ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦уплаченная за пределами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.13
Определение налоговой базы и суммы налога за налоговый
период по объекту недвижимого имущества иностранной
организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
------------------------T--------------T---------T-----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Расчет по объекту ¦ РасОб ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента ¦
¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.14 ¦
L-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+---------------------
Таблица 4.14
Расчет по объекту имущества (РасОб)
------------------------T--------------T---------T-----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Данные для расчета ¦ ДанРас ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.15 ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Определение налоговой ¦ НалПер ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦базы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.16 ¦
L-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+---------------------
Таблица 4.15
Данные для расчета (ДанРас)
------------------------T--------------T---------T-----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Инвентаризационная ¦ СтИмущ ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦стоимость на 1 января ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогового периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Не облагаемая налогом ¦ СтИмущНеобл ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦инвентаризационная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы ¦ КодНалЛьг ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Доля инвентаризационной¦ ДолСт ¦ А ¦ T(3-21) ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦стоимости объекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ПростДроб21> ¦
¦недвижимого имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Представляется в ¦
¦на территории субъекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде простой ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦правильной дроби. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Без лидирующих нулей¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в числителе и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦знаменателе. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнению в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требованиями п. п. 4¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 6.2 Порядка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнения налоговой¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации по налогу¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на имущество ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы ¦ КодЛгПНС ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦(установленный в виде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦понижения налоговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ставки) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Налоговая ставка (%) ¦ НалСтав ¦ А ¦ N(3.2) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Коэффициент К ¦ КоэфК ¦ А ¦ T(3-5) ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ПростДроб5> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Представляется в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде простой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦правильной дроби. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Без лидирующих нулей¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в числителе и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦знаменателе ¦
L-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+---------------------
Таблица 4.16
Определение налоговой базы (НалПер)
------------------------T--------------T---------T-----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Сумма налога за ¦ СумНалИсчисл ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦налоговый период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Сумма авансовых ¦ СумАвИсчисл ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦платежей по налогу, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦исчисленных за отчетные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы (в¦ КодЛгУмен ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦виде уменьшения суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦налога, подлежащей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦уплате в бюджет) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Сумма налоговой льготы,¦ СумЛгУмен ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦уменьшающей сумму ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога, подлежащую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+---------------------
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
------------------------T--------------T---------T-----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+---------------------
Таблица 4.18
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
------------------------T--------------T---------T-----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Наименование документа,¦ НаимДок ¦ А ¦ T(1-120) ¦ О ¦ ¦
¦подтверждающего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦полномочия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ Н ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+---------------------
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств
помесячно (ОстСтоимМес)
------------------------T--------------T---------T-----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ СтОст ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦основных средств, всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+--------------------+
¦Стоимость льготируемого¦ СтЛьгИмущ ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+---------+-----------+---------+---------------------
Утвержден
Приказом ФНС России
от 9 апреля 2008 г. № ММ-3-6/148@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА ПО АВАНСОВОМУ ПЛАТЕЖУ ПО НАЛОГУ
НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
(в ред. Приказа ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 № 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 № 11334);
Порядок заполнения налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 № 27н, зарегистрированным в Минюсте России от 13.03.2008 № 11334).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
(в ред. Приказа ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@)
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IMUR_1_085_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
-+¦+¦ attributes¦
¦¦L-- ¦ ---------------¬
¦L--------------- ¦--¬ ¦
¦ -+¦+¦ attributes¦
--------¬ ¦ ¦¦L-- ¦
¦ -+¬ ¦ ¦L---------------
¦ Файл ¦-+--+ ¦
¦ LT- ¦ ¦
L-------- ¦ ¦
Файл обмена ¦ ¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+ Документ ¦-+--+
¦ +-- ¦ LT- ¦
\-------/ L------------------ ¦
Состав и структура ¦
документа ¦
¦ ---------------¬
¦ ¦ -+¬
¦ -+СвНП ¦+¦
¦ ¦¦ LT-
¦ ¦L---------------
¦ ¦ Сведения о
¦ ¦ налогоплательщике
¦ ¦---------------¬ ---------------¬
¦ ¦¦ -+¬ ¦--¬ ¦
¦ ++Подписант ¦+¦ --+¦+¦ attributes¦
¦ ¦¦ LT- ¦ ¦L-- ¦
¦ /-------\ ¦L--------------- ¦ L---------------
¦ ¦ +-¬ ¦ Лицо, ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ подписавшее ¦
¦ +-- ¦ документ ¦
\-------/ ¦ ¦
¦---------------¬ /-------\ ---------------¬ ¦ - - - - - - - -¬
¦¦ -+¬ ¦ +-¬ ¦ -+-¬ ¦ ¦ -+¬
L+/\ Имущ ¦++-+-.-.-.-¦-+--+ /\СумНалПУ ¦- +-+ --+РасОбДеятРФ ¦+¦
¦¦ LT- ¦ +-- ¦ ¦ LTT- ¦ ¦ LT-
L--------------- \-------/ LT--------------¦ ¦ ¦ L - - - - - - --
Налоговый ¦ \ ¦ ¦ Исчисление суммы
расчет по L---------\----- ¦ ¦ авансового платежа
авансовому \/-¬ ¦ по налогу в
платежу по 1..¦¦ ¦ ¦ отношении
налогу на Сумма L- ¦ подлежащего
имущество авансового ¦ ¦ налогообложению
организаций платежа по ¦ имущества
налогу, ¦ /-------\ ¦ российских
подлежащая ¦ ¦ +-¬ организаций и
уплате L-+-.-.-.-¦-+-+ иностранных
¦ +-- организаций,
\-------/ ¦ осуществляющих
деятельность в
¦ Российской
Федерации через
¦ постоянные
представительства
¦
- - - - - - - -¬
¦ ¦ -+¬
L-+РасОБНедИО ¦+¦
¦ LT-
L - - - - - - --
Исчисление суммы
авансового
платежа по налогу
за отчетный
период по объекту
недвижимого
имущества
иностранной
организации, не
относящемуся к
ее деятельности
в Российской
Федерации через
постоянное
представительство
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.18
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦передаваемого файла ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(без расширения) ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Версия передающей ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.01 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Состав и структура ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.2 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код формы отчетности по¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНДТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1152028 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Дата формирования ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Отчетный год ¦ ОтчетГод ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Период (код) ¦ Период ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦21+31+33+51+52+53 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦21 - 1 квартал; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦31 - полугодие; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 - 9 месяцев; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦51 - 1 квартал при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ликвидации) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦52 - полугодие при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ликвидации) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦53 - 9 месяцев при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ликвидации) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налогового органа ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СОНОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По Классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Система ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обозначений ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых органов" ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Номер корректировки (0 ¦ НомКорр ¦ А ¦ T(1-3) ¦ О ¦ ¦
¦- первичный, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 - 999 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корректирующий) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код места, по которому ¦ ПоМесту ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦представляется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦213+214+221+245+281:¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦213 - По месту учета¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦крупнейшего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦214 - По месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦221 - По месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обособленного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имеющего отдельный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦баланс ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦245 - По месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦постановки на учет в¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговом органе ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦281 - По месту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения объекта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недвижимого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества (в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отношении которого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установлен отдельный¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядок исчисления и¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплаты налога) ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сведения о ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.3 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Лицо, подписавшее ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.5 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Налоговый расчет по ¦ Имущ ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦авансовому платежу по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<Имущ> ¦
¦налогу на имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.6 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код вида экономической ¦ ОКВЭД ¦ А ¦ T(1-8) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦деятельности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОКВЭДТип> ¦
¦классификатору ОКВЭД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Код по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Общероссийскому ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦классификатору видов¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экономической ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Номер контактного ¦ Тлф ¦ А ¦ T(1-20) ¦ Н ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Налогоплательщик - ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦юридическое лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.4 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ИННЮЛТип> ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КППТип> ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Признак лица, ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦подписавшего документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1+2: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - налогоплательщик¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - представитель ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ФИОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.17 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сведения о ¦ СвПред ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦представителе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СвПред> ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.18 (для ПрПодп=2 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- обязательно) ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.6
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу
на имущество организаций (Имущ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма авансового ¦ СумНалПУ ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента ¦
¦платежа по налогу, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦подлежащая уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.7 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.7
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая
уплате (СумНалПУ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код бюджетной ¦ КБК ¦ А ¦ T(=20) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КБКТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов бюджетов ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ ОКАТО ¦ А ¦ T(=11) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОКАТОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦административно- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территориального ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деления ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма авансового ¦ НалПУ ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦платежа по налогу, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащая уплате в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Исчисление суммы ¦ РасОбДеятРФ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента ¦
¦авансового платежа по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦налогу в отношении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.8 ¦
¦подлежащего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущества российских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организаций и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществляющих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельность в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦через постоянные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Исчисление суммы ¦ РасОБНедИО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента ¦
¦авансового платежа по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦налогу за отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.13 ¦
¦период по объекту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦недвижимого имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦относящемуся к ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦через постоянное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представительство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.8
Исчисление суммы авансового платежа
по налогу в отношении подлежащего налогообложению
имущества российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Расчет по объекту ¦ РасОб ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.9 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.9
Расчет по объекту (РасОб)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код вида имущества ¦ ВидИмущ ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ВидИмущТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1+2+3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - недвижимое ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущество ЕСГС; ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - объект ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недвижимого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества российской¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, имеющий¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦место фактического ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территориях разных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субъектов Российской¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации либо на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территории субъекта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и в территориальном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦море Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации (на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦континентальном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шельфе Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации или в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключительной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экономической зоне ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации) (п. 2 ст.¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦376 Налогового ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кодекса Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации); ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - другое ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущество: ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Данные для расчета ¦ ДанРас ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.10 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Определение авансового ¦ ОтчПер ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.12 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.10
Данные для расчета (ДанРас)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Средняя стоимость ¦ СтИмущ ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦имущества за отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы ¦ КодНалЛьг ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Средняя стоимость ¦ СтИмущНеобл ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦не облагаемого налогом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Доля балансовой ¦ ДолСт ¦ А ¦ T(3-21) ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦стоимости объекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ПростДроб21> ¦
¦недвижимого имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Представляется в ¦
¦на территории субъекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде простой ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦правильной дроби. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Без лидирующих нулей¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в числителе и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦знаменателе. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнению, если ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемент "Код вида ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества" принимает¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦значения 1 или 2 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы в ¦ КодЛгПНС ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦виде понижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦налоговой ставки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Налоговая ставка (%) ¦ НалСтав ¦ А ¦ N(3.2) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ СтоимМес ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦помесячно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.11 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.11
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0101 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0102 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0103 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0104 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0105 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0106 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0107 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0108 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.08 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0109 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ ОстСтом0110 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦основных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОстСтоимМес>. ¦
¦01.10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.19 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.12
Определение авансового платежа (ОтчПер)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма авансового ¦ СумАвИсчисл ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦платежа по налогу, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦исчисленного за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы (в¦ КодЛгУмен ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦виде уменьшения суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦налога, подлежащей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦уплате в бюджет) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма льготы по ¦ СумЛгУмен ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦авансовому платежу, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уменьшающей сумму ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансового платежа по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогу, подлежащую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.13
Исчисление суммы авансового платежа по налогу за отчетный
период по объекту недвижимого имущества иностранной
организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Расчет по объекту ¦ РасОб ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.14 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.14
Расчет по объекту (РасОб)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Данные для расчета ¦ ДанРас ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.15 ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Определение авансового ¦ ОтчПер ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента ¦
¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.16 ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.15
Данные для расчета (ДанРас)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Инвентаризационная ¦ СтИмущ ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦стоимость на 1 января ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогового периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы ¦ КодНалЛьг ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Не облагаемая налогом ¦ СтИмущНеобл ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦инвентаризационная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Доля инвентаризационной¦ ДолСт ¦ А ¦ T(3-21) ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦стоимости объекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ПростДроб21> ¦
¦недвижимого имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Представляется в ¦
¦на территории субъекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде простой ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦правильной дроби. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Без лидирующих нулей¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в числителе и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦знаменателе. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнению в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требованиями пп. 4 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦п. 6.2 Порядка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогового расчета ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по авансовому ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежу по налогу на¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущество ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы ¦ КодЛгПНС ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦(установленный в виде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦понижения налоговой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦ставки) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Налоговая ставка (%) ¦ НалСтав ¦ А ¦ N(3.2) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Коэффициент К ¦ КоэфК ¦ А ¦ T(3-5) ¦ Н ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ПростДроб5> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Представляется в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде простой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦правильной дроби. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Без лидирующих нулей¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в числителе и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦знаменателе ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.16
Определение авансового платежа (ОтчПер)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма авансового ¦ СумАвИсчисл ¦ А ¦ N(15) ¦ О ¦ ¦
¦платежа по налогу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Код налоговой льготы (в¦ КодЛгУмен ¦ А ¦ T(=7) ¦ НК ¦Типовой элемент ¦
¦виде уменьшения суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КНЛТип> ¦
¦налога, подлежащей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦По классификатору ¦
¦уплате в бюджет) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Сумма льготы по ¦ СумЛгУмен ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦авансовому платежу, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уменьшающей сумму ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦авансового платежа по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогу, подлежащую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.18
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Наименование документа,¦ НаимДок ¦ А ¦ T(1-120) ¦ О ¦ ¦
¦подтверждающего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦полномочия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦T(1-1000) ¦ Н ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств
помесячно (ОстСтоимМес)
------------------------T--------------T----------T----------T---------T--------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обяза- ¦ информация ¦
¦ ¦(код) элемента¦ элемента ¦ ¦тельности¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Остаточная стоимость ¦ СтОст ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦основных средств, всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------+----------+----------+---------+--------------------+
¦Стоимость льготируемого¦ СтЛьгИмущ ¦ А ¦ N(15) ¦ Н ¦ ¦
¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------+----------+----------+---------+---------------------
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
