|  |
www.lawsforall.ru / Приказ
Приказ ФНС РФ от 25.12.2008 № ММ-3-6/684@
"Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде (на основе XML) (версия 5)"
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
--> примечание.
Указанием ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У утверждены новые формы отчетности, составляемой кредитными организациями и порядок ее представления в Центральный Банк РФ.
------------------------------------------------------------------
В соответствии с пунктом 4 данный документ вступил в силу для бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде за отчетный период 2008 года.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИИ
ПРИКАЗ
от 25 декабря 2008 г. № ММ-3-6/684@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Указания Центрального банка Российской Федерации от 06.11.2008 № 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть LXXXVIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
2. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть LXXXIX. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
3. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть XC. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
4. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде за отчетный период 2008 года.
5. Установить, что с момента утверждения настоящего Приказа утрачивает силу Приказ ФНС России от 26.03.2007 № ММ-3-13/165@ "О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
6. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2008 г. № ____
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXVIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ
ФОРМЫ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5488) в редакции Указания ЦБР от 31.08.2007 № 1881-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У (зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 № 10155) с изменениями в Указании ЦБР от 06.11.2008 № 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У" (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 № 12754).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOKRO1
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO1_1_088_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributes¦
¦L-- L------¬
¦ -------------------¬¦ ---------------¬
¦ ¦ИдФайл ¦¦ ¦--¬ ¦
-+ L-------------------¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦¦ Идентификатор файла ¦ ¦L-- L------¬
¦¦ ------------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсПрог ¦ ¦ ¦ ¦КНД ¦¦
¦¦ L------------------ ¦ ¦ L-------------------¦
¦¦ Версия передающей ¦ ¦ Код формы отчетности¦
¦¦ программы ¦ ¦ по КНД ¦
¦¦ ------------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсФорм ¦ ¦ ¦ ¦ДатаДок ¦¦
¦¦ L------------------ ¦ -+ L-------------------¦
¦¦ Версия формата ¦ ¦¦ Дата формирования ¦
¦L---------------------- ¦¦ документа ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦Период ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Отчетный (налоговый)¦
¦ ¦¦ период ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦ ---------------¬
¦ ¦¦ ¦ОтчетГод ¦¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦ L-------------------¦ ¦¦-¦ attributes¦
--------¬ ¦ ¦¦ Отчетный год ¦ ¦L-- L------¬
¦ -+¬ ¦ ¦L---------------------- ¦ -------------------¬¦
¦ Файл ¦-+--+ ¦ ¦ ¦ОКАТО ¦¦
¦ LT- ¦ ¦ ¦ L-------------------¦
L-------- ¦ ¦ ¦ Код территории по ¦
Файл обмена ¦ ¦ ¦ ОКАТО ¦
¦ ¦ ¦ - - - - - - - - - ¬ ¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦ -+ ¦ОКПО ¦ ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦¦ L - - - - - - - - - ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+ Документ ¦-+--+ ¦¦ Код кредитной ¦
¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦¦ организации ¦
\-------/ L------------------ ¦ ¦¦ (филиала) по ОКПО ¦
Состав и структура ¦ ¦¦ -------------------¬¦
документа ¦ ¦¦ ¦ОГРН ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Основной ¦
¦ ¦¦ государственный ¦
¦ ¦¦ регистрационный ¦
¦ ¦¦ номер кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ (филиала) ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦РегНомКо ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Регистрационный ¦
¦ ¦¦ номер (порядковый ¦
¦ ¦¦ номер) кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ филиала) ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦БИК ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ БИК кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ (филиала) ¦
¦ ¦L----------------------
¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ---------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ -+¬ ¦ ¦ ¦НаимОрг ¦¦
¦ -+СвНП ¦-+--+ ¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ LT- ¦ --+ Полное наименование ¦
¦ ¦L--------------- ¦ ¦ ¦ организации ¦
¦ ¦ Сведения о ¦ ¦ ¦ - - - - - - - - - -¬¦
¦ ¦ налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦НаимОргК𠦦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L - - - - - - - - --¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сокращенное ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ наименование ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИННЮЛ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ ¦ L------------------ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦ ИНН организации ¦
¦ ¦ L--+-.-.-.-¦-+-+НПЮЛ ¦-+--+ ¦ ------------------¬ ¦
¦ /-------\ ¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦ ¦КПП ¦ ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦ L------------------ ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ Налогоплательщик - ¦ ¦ КПП ¦
¦ +-- ¦ юридическое лицо ¦ L----------------------
\-------/ ¦ ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ АдрРФТип ¦
¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ -------------------¬¦
¦ L-+-.-.-.-¦-+-+АдрРФ ¦-+--+-+--¬ ¦¦
¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦¦
¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦L-- ¦¦
¦ Почтовый адрес ¦ L-------------------¦
¦ L - - - - - - - - - - -
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ---------------¬ --+ ¦ ПрПодп ¦¦
¦ ¦ -+-¬ ¦ ¦ L-------------------¦
+-+ Подписант ¦- +-+ ¦ Признак лица, ¦
¦ ¦ LTT- ¦ ¦ подписавшего ¦
¦ LT--------------¦ ¦ ¦ документ ¦
¦ ¦ \ ¦ ¦ L----------------------
¦ L---------\----- ¦
¦ \/ ¦
¦ 1.2 ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ Сведения о лице, ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ ФИОТип ¦
¦ подписавшем ¦ ¦ +-¬ ¦ -+-¬ ¦ -------------------¬¦
¦ документ L-+-.-.-.-¦-+-+ ФИО ¦- +-+-+--¬ ¦¦
¦ ¦ +-- ¦ LT-- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦¦
¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦L-- ¦¦
¦ Фамилия, Имя, ¦ L-------------------¦
¦ Отчество L - - - - - - - - - - -
¦
¦ ----------------¬
¦ ¦----¬ ¦
¦ ¦¦- ¦attributes¦
¦ ¦L---- L-----¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ -+ ¦ ОКЕИ ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Код по ОКЕИ ¦
¦ ¦L----------------------
¦ ¦
¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ -+¬ ¦
L-+БухБалансКО ¦-+--+ -------------------¬
¦¦ LT- ¦ --+----¬ ¦
¦\/ ¦ ¦ ¦ ¦¦+ ¦ attributes ¦
L--------------- ¦ ¦ ¦L---- ¦
Бухгалтерский ¦ ---------------¬ ¦ L-------------------
баланс кредитной ¦ ¦ -+¬ ¦
организации ¦ --+ Актив ¦-+--+
(публикуемая ¦ ¦ ¦ LT- ¦
форма) ¦ ¦ L--------------- ¦ /-------\
¦ ¦ Актив ¦ ¦ --¬
¦ ¦ L--+-.-.-.-¦+¦
¦ ¦ ¦ L--
¦ ¦ \-------/
¦ ¦
¦ ¦ - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ --+ -+¬
¦ ¦ Обязат ¦+¦
¦ ¦ ¦ ¦ LT-
¦ ¦ ---------------¬ /-------\ L - - - - - - - - -
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ --¬ ¦
¦ +-+ Пассив ¦-+--+-.-.-.-¦-+---+
¦ ¦ ¦ LT- ¦ L-- ¦ -- - - - - - - - -¬
¦ ¦ L--------------- \-------/ ¦ ¦ -+¬
¦ ¦ Пассив L-+ ИстСбстСр ¦+¦
¦ ¦ ¦ LT-
¦ /-------\ ¦ L- - - - - - - - --
¦ ¦ +-¬ ¦ Источник
L-+-.-.-.-¦-+-+ собственных средств
¦ +--
\-------/ ¦ - - - - - - - - - ¬
--+ -+¬
¦ БОтзывОбяз ¦+¦
¦ ¦ LT-
¦ L - - - - - - - - -
- - - - - - - -¬ /-------\ ¦ Безотзывные
¦ -+¬ ¦ --¬ обязательства
L-+ ВнебалОбяз ¦-+--+-.-.-.-¦-+---+ кредитной организации
LT- ¦ L-- -- - - - - - - - -¬
L - - - - - - -- \-------/ ¦ -+¬
Внебалансовые L-+ ВыдГарант ¦+¦
обязательства LT-
L- - - - - - - - --
Выданные кредитной
организацией гарантии
и поручительства
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.14
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя передаваемого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦файла (без расширения) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Версия передающей программы ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: 5.01 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Состав и структура документа ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.2 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код формы отчетности по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Типовой элемент <КНДТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 0409806 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Дата формирования документа ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчетный (налоговый) период ¦ Период ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦21 - I квартал+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦31 - полугодие+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 - 9 месяцев+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦34 - год+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦51 - I квартал при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (ликвидации) организации+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦52 - полугодие при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (ликвидации) организации+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦53 - 9 месяцев при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (ликвидации) организации+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦90 - год при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (ликвидации) организации ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчетный год ¦ ОтчетГод ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сведения о налогоплательщике ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.3 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сведения о лице, подписавшем ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.5 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Бухгалтерский баланс кредитной ¦ БухБалансКО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <БухБалансКО> ¦
¦организации (публикуемая форма) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.6 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код территории по ОКАТО ¦ ОКАТО ¦ А ¦ T(=11) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКАТОТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код кредитной организации ¦ ОКПО ¦ А ¦ T(8-10) ¦ НК ¦Типовой элемент <ОКПОТип> ¦
¦(филиала) по ОКПО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Основной государственный ¦ ОГРН ¦ А ¦ T(=13) ¦ О ¦Типовой элемент <ОГРНТип> ¦
¦регистрационный номер кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации (филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Регистрационный номер ¦ РегНомКО ¦ А ¦ T(1-9) ¦ О ¦ ¦
¦(/порядковый номер) кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации (филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦БИК кредитной организации ¦ БИК ¦ А ¦ T(=9) ¦ ОК ¦Типовой элемент <БИКТип> ¦
¦(филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Налогоплательщик - юридическое ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.4 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Полное наименование организации ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сокращенное наименование ¦ НаимОргКр ¦ А ¦ T(1-255) ¦ Н ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Почтовый адрес ¦ АдрРФ ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <АдрРФТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.13 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Признак лица, подписавшего ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - руководитель + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4 - главный бухгалтер ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая
форма) (БухБалансКО)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код по ОКЕИ ¦ ОКЕИ ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКЕИТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 384 - тысяча ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рублей ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Активы ¦ Актив ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.7 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Пассивы ¦ Пассив ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.8 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Внебалансовые обязательства ¦ ВнеБалОбяз ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.7
Активы (Актив)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Всего активов на отчетную дату ¦ АктивОтчВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Всего активов на соответствующую ¦ АктОтчВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦отчетную дату прошлого года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Денежные средства ¦ ДенСред ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Средства кредитных организаций в ¦ СредКОЦБ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦Центральном банке Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Обязательные резервы ¦ ОбязРез ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Средства в кредитных ¦ СредКОКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые вложения в ценные бумаги, ¦ ВложЦБСт ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦оцениваемые по справедливой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦стоимости через прибыль или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
¦убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистая ссудная задолженность ¦ СсудДолг ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые вложения в ценные бумаги ¦ ВложЦБПр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦и другие финансовые активы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦имеющиеся в наличии для продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Инвестиции в дочерние и ¦ ИнвестДЗОрг ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦зависимые организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые вложения в ценные бумаги, ¦ ВложЦБПг ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦оцениваемые до погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Основные средства, ¦ ОснСред ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦нематериальные активы и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦материальные запасы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прочие активы ¦ АктивПроч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.8
Пассивы (Пассив)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Обязательства ¦ Обязат ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Источники собственных средств ¦ ИстСбстСр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.10 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.9
Обязательства (Обязат)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Всего обязательств на отчетную ¦ ОбязОтчВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Всего обязательств на ¦ ОбязОтчВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦соответствующую отчетную дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прошлого года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Кредиты, депозиты и прочие ¦ КредДепЦБ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦средства Центрального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Средства кредитных организаций ¦ СредКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Средства клиентов (некредитных ¦ СредНеКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Вклады физических лиц ¦ ВкладФЛ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Финансовые обязательства, ¦ ФинОбязСт ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦оцениваемые по справедливой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦стоимости через прибыль или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
¦убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выпущенные долговые ¦ ВыпДолгОбяз ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прочие обязательства ¦ ОбязПроч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Резервы на возможные потери по ¦ РезервПотер ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦условным обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦кредитного характера, прочим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
¦возможным потерям и операциям с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентами оффшорных зон ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.10
Источники собственных средств (ИстСбстСр)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Всего источников собственных ¦ ИстССОтчВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦средств на отчетную дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Всего источников собственных ¦ ИстССОтчВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦средств на соответствующую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетную дату прошлого года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Средства акционеров (участников) ¦ СредАкцнр ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Собственные акции (доли), ¦ СобствАкц ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦выкупленные у акционеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Эмиссионный доход ¦ ДохЭмис ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Резервный фонд ¦ РезФонд ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Переоценка по справедливой ¦ ПрцЦенБум ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦стоимости ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦имеющихся в наличии для продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Переоценка основных средств ¦ ПрцОснКап ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Нераспределенная прибыль ¦ НераспПрибПр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦(непокрытые убытки) прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Неиспользованная прибыль ¦ НеиспПрибОтч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦(убыток) за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.11
Внебалансовые обязательства (ВнеБалОбяз)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Безотзывные обязательства ¦ БОтзывОбяз ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выданные кредитной организацией ¦ ВыдГарант ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦гарантии и поручительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.12
Данные по статье (ДанСтат)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Данные на отчетную дату ¦ СумОтч ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Данные на соответствующую ¦ СумОтчПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦отчетную дату прошлого года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Индекс ¦ Индекс ¦ А ¦ T(=6) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код Региона ¦ КодРегион ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ССРФТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Район ¦ Район ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Город ¦ Город ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Населенный пункт ¦ НаселПункт ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Улица ¦ Улица ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Дом ¦ Дом ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Корпус ¦ Корпус ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Квартира ¦ Кварт ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.14
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2008 г. № _____
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXIX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ
ФОРМЫ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5488) в редакции Указания ЦБР от 26.08.2008 № 2055-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У" (зарегистрировано в Минюсте РФ 10.09.2008 № 12253) с изменениями в Указании ЦБР от 06.11.2008 № 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У" (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 № 12754).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOKRO2
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO2_1_089_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributes¦
¦L-- L------¬
¦ -------------------¬¦ ---------------¬
¦ ¦ИдФайл ¦¦ ¦--¬ ¦
-+ L-------------------¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦¦ Идентификатор файла ¦ ¦L-- L------¬
¦¦ ------------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсПрог ¦ ¦ ¦ ¦КНД ¦¦
¦¦ L------------------ ¦ ¦ L-------------------¦
¦¦ Версия передающей ¦ ¦ Код формы отчетности¦
¦¦ программы ¦ ¦ по КНД ¦
¦¦ ------------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсФорм ¦ ¦ ¦ ¦ДатаДок ¦¦
¦¦ L------------------ ¦ -+ L-------------------¦
¦¦ Версия формата ¦ ¦¦ Дата формирования ¦
¦L---------------------- ¦¦ документа ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦Период ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Отчетный (налоговый)¦
¦ ¦¦ период ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦ ---------------¬
¦ ¦¦ ¦ОтчетГод ¦¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦ L-------------------¦ ¦¦-¦ attributes¦
--------¬ ¦ ¦¦ Отчетный год ¦ ¦L-- L------¬
¦ -+¬ ¦ ¦L---------------------- ¦ -------------------¬¦
¦ Файл ¦-+--+ ¦ ¦ ¦ОКАТО ¦¦
¦ LT- ¦ ¦ ¦ L-------------------¦
L-------- ¦ ¦ ¦ Код территории по ¦
Файл обмена ¦ ¦ ¦ ОКАТО ¦
¦ ¦ ¦ - - - - - - - - - ¬ ¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦ -+ ¦ОКПО ¦ ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦¦ L - - - - - - - - - ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+ Документ ¦-+--+ ¦¦ Код кредитной ¦
¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦¦ организации ¦
\-------/ L------------------ ¦ ¦¦ (филиала) по ОКПО ¦
Состав и структура ¦ ¦¦ -------------------¬¦
документа ¦ ¦¦ ¦ОГРН ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Основной ¦
¦ ¦¦ государственный ¦
¦ ¦¦ регистрационный ¦
¦ ¦¦ номер кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ (филиала) ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦РегНомКо ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Регистрационный ¦
¦ ¦¦ номер (порядковый ¦
¦ ¦¦ номер) кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ филиала) ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦БИК ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ БИК кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ (филиала) ¦
¦ ¦L----------------------
¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ---------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ -+¬ ¦ ¦ ¦НаимОрг ¦¦
¦ -+СвНП ¦-+--+ ¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ LT- ¦ --+ Полное наименование ¦
¦ ¦L--------------- ¦ ¦ ¦ организации ¦
¦ ¦ Сведения о ¦ ¦ ¦ - - - - - - - - - -¬¦
¦ ¦ налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦НаимОргК𠦦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L - - - - - - - - --¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сокращенное ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ наименование ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИННЮЛ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ ¦ L------------------ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦ ИНН организации ¦
¦ ¦ L--+-.-.-.-¦-+-+НПЮЛ ¦-+--+ ¦ ------------------¬ ¦
¦ /-------\ ¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦ ¦КПП ¦ ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦ L------------------ ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ Налогоплательщик - ¦ ¦ КПП ¦
¦ +-- ¦ юридическое лицо ¦ L----------------------
\-------/ ¦ ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ АдрРФТип ¦
¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ -------------------¬¦
¦ L-+-.-.-.-¦-+-+АдрРФ ¦-+--+-+--¬ ¦¦
¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦¦
¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦L-- ¦¦
¦ Почтовый адрес ¦ L-------------------¦
¦ L - - - - - - - - - - -
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ---------------¬ --+ ¦ ПрПодп ¦¦
¦ ¦ -+-¬ ¦ ¦ L-------------------¦
+-+ Подписант ¦- +-+ ¦ Признак лица, ¦
¦ ¦ LTT- ¦ ¦ подписавшего ¦
¦ LT--------------¦ ¦ ¦ документ ¦
¦ ¦ \ ¦ ¦ L----------------------
¦ L---------\----- ¦
¦ \/ ¦
¦ 1.2 ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ Сведения о лице, ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ ФИОТип ¦
¦ подписавшем ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ -------------------¬¦
¦ документ L-+-.-.-.-¦-+-+ ФИО ¦-+--+-+--¬ ¦¦
¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦¦
¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦L-- ¦¦
¦ Фамилия, Имя, ¦ L-------------------¦
¦ Отчество L - - - - - - - - - - -
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ -+ ¦ ОКЕИ ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Код по ОКЕИ ¦
¦ ¦L----------------------
¦ ¦
¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ -+¬ ¦
L-+ПрибУбКО ¦-+--+
¦¦ LT- ¦
¦\/ ¦ ¦ /-------\
L--------------- ¦ ¦ --¬
Отчет о прибылях L--+-.-.-.-¦+¦
и убытках ¦ L--
кредитной \-------/
организации
(публикуемая
форма)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Отчет о прибылях
и убытках кредитной организации (публикуемая форма)
(ПрибУбКО)" (не приводится)
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя передаваемого файла ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(без расширения) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Версия передающей программы ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: 5.01 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Состав и структура документа ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.2 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код формы отчетности по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Типовой элемент <КНДТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 0409807 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Дата формирования документа ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчетный (налоговый) период ¦ Период ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦21 - I квартал + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦31 - полугодие + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 - 9 месяцев + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦34 - год + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦51 - I квартал при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ликвидации) организации + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦52 - полугодие при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ликвидации) организации + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦53 - 9 месяцев при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ликвидации) организации + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦90 - год при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ликвидации) организации ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчетный год ¦ ОтчетГод ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сведения о налогоплательщике ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.3 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сведения о лице, подписавшем ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.5 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчет о прибылях и убытках ¦ ПрибУбКО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ПрибУбКО> ¦
¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦(публикуемая форма) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.6 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код территории по ОКАТО ¦ ОКАТО ¦ А ¦ T(=11) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКАТОТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код кредитной организации ¦ ОКПО ¦ А ¦ T(8-10) ¦ НК ¦Типовой элемент <ОКПОТип> ¦
¦(филиала) по ОКПО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Основной государственный ¦ ОГРН ¦ А ¦ T(=13) ¦ О ¦Типовой элемент <ОГРНТип> ¦
¦регистрационный номер кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации (филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Регистрационный номер ¦ РегНомКО ¦ А ¦ T(1-9) ¦ О ¦ ¦
¦(/порядковый номер) кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации (филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦БИК кредитной организации ¦ БИК ¦ А ¦ T(=9) ¦ ОК ¦Типовой элемент <БИКТип> ¦
¦(филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Налогоплательщик - юридическое ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.4 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Полное наименование организации ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сокращенное наименование ¦ НаимОргКр ¦ А ¦ T(1-255) ¦ Н ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Почтовый адрес ¦ АдрРФ ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <АдрРФТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Признак лица, подписавшего ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - руководитель + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4 - главный бухгалтер ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.13 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.6
Отчет о прибылях и убытках кредитной организации
(публикуемая форма) (ПрибУбКО)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код по ОКЕИ ¦ ОКЕИ ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКЕИТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 384 - тысяча ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рублей ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Процентные доходы ¦ ДохПроц ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.7 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Процентные расходы ¦ РасхПроц ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.8 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые процентные доходы ¦ ДохПроцЧист ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦(отрицательная процентная маржа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Изменение резерва на возможные ¦ ИзмРезПотер ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦потери по ссудам, ссудной и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
¦приравненной к ней задолженности,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствам, размещенным на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских счетах, а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦начисленным процентным доходам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые процентные доходы ¦ ДохПроцЧистРез ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦(отрицательная процентная маржа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦после создания резерва на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
¦возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые доходы от операций с ¦ ДохЧистЦБСт ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ценными бумагами, оцениваемыми по¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦справедливой стоимости через ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
¦прибыль или убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые доходы от операций с ¦ ДохЧистЦБПрод ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ценными бумагами, имеющимися в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦наличии для продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые доходы от операций с ¦ ДохЧистЦБПгш ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ценными бумагами, удерживаемыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦до погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые доходы от операций с ¦ ДохЧистОпВалют ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые доходы от переоценки ¦ ДохЧистПрцВалют ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦иностранной валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Доходы от участия в капитале ¦ ДохКапДрЮЛ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦других юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Комиссионные доходы ¦ ДохКомис ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Комиссионные расходы ¦ РасхКомис ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Изменение резерва на возможные ¦ ИзмРезЦБПрод ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦потери по ценным бумагам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦имеющимся в наличии для продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Изменение резерва на возможные ¦ ИзмРезЦБПгш ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦потери по ценным бумагам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦удерживаемым до погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Изменение резерва по прочим ¦ ИзмРезПотерПр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦потерям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прочие операционные доходы ¦ ДохОперПр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые доходы (расходы) ¦ ДохРасхЧист ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Операционные расходы ¦ РасхОпер ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прибыль (убыток) до ¦ ПрибУбДоНал ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Начисленные (уплаченные) налоги ¦ НачислУплНал ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прибыль (убыток) после ¦ ПрибУбПосНал ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выплаты из прибыли после ¦ ВыплПосНал ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.10 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Неиспользованная прибыль (убыток)¦ НеИспПрибОтч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.7
Процентные доходы (ДохПроц)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Процентные доходы, всего за ¦ ДохПроцВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Процентные доходы, всего за ¦ ДохПроцВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦соответствующий период прошлого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦От размещения средств в кредитных¦ РазмСредКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦От ссуд, предоставленных клиентам¦ СсудНКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦(некредитным организациям) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦От оказания услуг по финансовой ¦ УслФинАр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦аренде (лизингу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦От вложений в ценные бумаги ¦ ВложЦенБум ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.8
Процентные расходы (РасхПроц)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Процентные расходы, всего за ¦ РасхПроцВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Процентные расходы, всего за ¦ РасхПроцВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦соответствующий период прошлого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦По привлеченным средствам ¦ ПривСредКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦По привлеченным средствам ¦ ПривСредНКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦клиентов (некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦По выпущенным долговым ¦ ВыпДолгОбяз ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.9
Изменение резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам,
размещенным на корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам (ИзмРезПотер)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Изменение резерва на возможные ¦ ИзмРезПотерВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦потери по ссудам, ссудной и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приравненной к ней задолженности,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствам, размещенным на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских счетах, а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦начисленным процентным доходам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Изменение резерва на возможные ¦ ИзмРезПотерВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦потери по ссудам, ссудной и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приравненной к ней задолженности,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствам, размещенным на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских счетах, а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦начисленным процентным доходам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего за соответствующий период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прошлого года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Изменение резерва на возможные ¦ ИзмРезПроцДох ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦потери по начисленным процентным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦доходам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.10
Выплаты из прибыли после налогообложения (ВыплПосНал)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выплаты из прибыли после ¦ ВыплПосНалВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦налогообложения, всего за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выплаты из прибыли после ¦ ВыплПосНалВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦налогообложения, всего за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствующий период прошлого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Распределение между акционерами ¦ РаспрДивАкц ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦(участниками) в виде дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчисления на формирование и ¦ ОтчФормРез ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦пополнение резервного фонда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.11
Данные по статье (ДанСтат)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Данные за отчетный период ¦ СумОтч ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Данные за соответствующий период ¦ СумОтчПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦прошлого года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.12
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Индекс ¦ Индекс ¦ А ¦ T(=6) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код Региона ¦ КодРегион ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ССРФТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Район ¦ Район ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Город ¦ Город ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Населенный пункт ¦ НаселПункт ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Улица ¦ Улица ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Дом ¦ Дом ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Корпус ¦ Корпус ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Квартира ¦ Кварт ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.13
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2008 г. № _____
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XC. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА
О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 06.11.2008 № 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 № 12754).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOKRO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO3_1_090_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributes¦
¦L-- L------¬
¦ -------------------¬¦ ---------------¬
¦ ¦ИдФайл ¦¦ ¦--¬ ¦
-+ L-------------------¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦¦ Идентификатор файла ¦ ¦L-- L------¬
¦¦ ------------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсПрог ¦ ¦ ¦ ¦КНД ¦¦
¦¦ L------------------ ¦ ¦ L-------------------¦
¦¦ Версия передающей ¦ ¦ Код формы отчетности¦
¦¦ программы ¦ ¦ по КНД ¦
¦¦ ------------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсФорм ¦ ¦ ¦ ¦ДатаДок ¦¦
¦¦ L------------------ ¦ -+ L-------------------¦
¦¦ Версия формата ¦ ¦¦ Дата формирования ¦
¦L---------------------- ¦¦ документа ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦Период ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Отчетный (налоговый)¦
¦ ¦¦ период ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦ ---------------¬
¦ ¦¦ ¦ОтчетГод ¦¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦ L-------------------¦ ¦¦-¦ attributes¦
--------¬ ¦ ¦¦ Отчетный год ¦ ¦L-- L------¬
¦ -+¬ ¦ ¦L---------------------- ¦ -------------------¬¦
¦ Файл ¦-+--+ ¦ ¦ ¦ОКАТО ¦¦
¦ LT- ¦ ¦ ¦ L-------------------¦
L-------- ¦ ¦ ¦ Код территории по ¦
Файл обмена ¦ ¦ ¦ ОКАТО ¦
¦ ¦ ¦ - - - - - - - - - ¬ ¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦ -+ ¦ОКПО ¦ ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦¦ L - - - - - - - - - ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+ Документ ¦-+--+ ¦¦ Код кредитной ¦
¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦¦ организации ¦
\-------/ L------------------ ¦ ¦¦ (филиала) по ОКПО ¦
Состав и структура ¦ ¦¦ -------------------¬¦
документа ¦ ¦¦ ¦ОГРН ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Основной ¦
¦ ¦¦ государственный ¦
¦ ¦¦ регистрационный ¦
¦ ¦¦ номер кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ (филиала) ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦РегНомКо ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Регистрационный ¦
¦ ¦¦ номер (порядковый ¦
¦ ¦¦ номер) кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ (филиала) ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦БИК ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ БИК кредитной ¦
¦ ¦¦ организации ¦
¦ ¦¦ (филиала) ¦
¦ ¦L----------------------
¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ---------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ -+¬ ¦ ¦ ¦НаимОрг ¦¦
¦ -+СвНП ¦-+--+ ¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ LT- ¦ --+ Полное наименование ¦
¦ ¦L--------------- ¦ ¦ ¦ организации ¦
¦ ¦ Сведения о ¦ ¦ ¦ - - - - - - - - - -¬¦
¦ ¦ налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦НаимОргК𠦦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L - - - - - - - - --¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сокращенное ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ наименование ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИННЮЛ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ ¦ L------------------ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ¦ ИНН организации ¦
¦ ¦ L--+-.-.-.-¦-+-+НПЮЛ ¦-+--+ ¦ ------------------¬ ¦
¦ /-------\ ¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦ ¦КПП ¦ ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦ L------------------ ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ Налогоплательщик - ¦ ¦ КПП ¦
¦ +-- ¦ юридическое лицо ¦ L----------------------
\-------/ ¦ ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ АдрРФТип ¦
¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ -------------------¬¦
¦ L-+-.-.-.-¦-+-+АдрРФ ¦-+--+-+--¬ ¦¦
¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦¦
¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦L-- ¦¦
¦ Почтовый адрес ¦ L-------------------¦
¦ L - - - - - - - - - - -
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ---------------¬ --+ ¦ ПрПодп ¦¦
¦ ¦ -+-¬ ¦ ¦ L-------------------¦
+-+ Подписант ¦- +-+ ¦ Признак лица, ¦
¦ ¦ LTT- ¦ ¦ подписавшего ¦
¦ LT--------------¦ ¦ ¦ документ ¦
¦ ¦ \ ¦ ¦ L----------------------
¦ L---------\----- ¦
¦ \/ ¦
¦ 1.2 ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ Сведения о лице, ¦ /-------\ ---------------¬ ¦ ФИОТип ¦
¦ подписавшем ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ -------------------¬¦
¦ документ L-+-.-.-.-¦-+-+ ФИО ¦-+--+-+--¬ ¦¦
¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦¦
¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦L-- ¦¦
¦ Фамилия, Имя, ¦ L-------------------¦
¦ Отчество L - - - - - - - - - - -
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ -+ ¦ ОКЕИ ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Код по ОКЕИ ¦
¦ ¦L----------------------
¦ ---------------¬ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ -+¬ ¦ --+ -+¬
L-+ДвижДенКО ¦-+--+ ДенСрОпер ¦+¦
¦¦ LT- ¦ ¦ ¦ LT-
¦\/ ¦ ¦ L - - - - - - - - -
L--------------- ¦ ¦ Чистые денежные
Отчет о движении ¦ средства, полученные
денежных средств ¦ ¦ от / использованные
кредитной ¦ в инвестиционной
организации ¦ ¦ деятельности
(публикуемая ¦ -- - - - - - - - -¬
форма) ¦ ¦ ¦ -+¬
¦ +-+ ДенСрИнв ¦+¦
¦ ¦ LT-
¦ /-------\ ¦ L- - - - - - - - --
¦ ¦ +-¬ Чистые денежные
L-+-.-.-.-¦-++ средства, полученные
¦ +-- от / использованные
\-------/ ¦ в инвестиционной
деятельности
¦ - - - - - - - - - ¬
+-+ -+¬
ДенСрФин ¦+¦
¦ ¦ LT-
L - - - - - - - - -
¦ Чистые денежные
средства, полученные
¦ от / использованные в
финансовой деятельности
¦ -- - - - - - - - -¬
-+¬
+-+ ВлКурсВал ¦+¦
LT-
¦ L- - - - - - - - --
Влияние изменений
¦ официальных курсов
иностранных валют
¦ по отношению к рублю,
установленных Банком
¦ России, на денежные
средства и их
¦ эквиваленты
-- - - - - - - - -¬
¦ -+¬
L-+ РостДенСр ¦+¦
LT-
L- - - - - - - - --
Прирост / использование
денежных средств и их
эквивалентов
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.16.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя передаваемого файла ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(без расширения) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Версия передающей программы ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: 5.01 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Состав и структура документа ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.2 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код формы отчетности по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Типовой элемент <КНДТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 0409814 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Дата формирования документа ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчетный (налоговый) период ¦ Период ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦34 - год+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦90 - год при реорганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (ликвидации) организации ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчетный год ¦ ОтчетГод ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сведения о налогоплательщике ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.3 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сведения о лице, подписавшем ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.5 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчет о движении денежных ¦ ДвижДенКО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ДвижДенКО> ¦
¦средств кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦(публикуемая форма) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.6 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код территории по ОКАТО ¦ ОКАТО ¦ А ¦ T(=11) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКАТОТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код кредитной организации ¦ ОКПО ¦ А ¦ T(8-10) ¦ НК ¦Типовой элемент <ОКПОТип> ¦
¦(филиала) по ОКПО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Основной государственный ¦ ОГРН ¦ А ¦ T(=13) ¦ О ¦Типовой элемент <ОГРНТип> ¦
¦регистрационный номер кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации (филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Регистрационный номер ¦ РегНомКО ¦ А ¦ T(1-9) ¦ О ¦ ¦
¦(/порядковый номер) кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации (филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Бик кредитной организации ¦ БИК ¦ А ¦ T(=9) ¦ ОК ¦Типовой элемент <БИКТип> ¦
¦(филиала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Налогоплательщик - юридическое ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в ¦
¦лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.4 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Полное наименование организации ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Сокращенное наименование ¦ НаимОргКр ¦ А ¦ T(1-255) ¦ Н ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Почтовый адрес ¦ АдрРФ ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <АдрРФТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.15 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Признак лица, подписавшего ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - руководитель+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4 - главный бухгалтер ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.16 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.6
Отчет о движении денежных средств кредитной организации
(публикуемая форма) (ДвижДенКО)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код по ОКЕИ ¦ ОКЕИ ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКЕИТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 384 - тысяча ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рублей ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрОпер ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.7 ¦
¦операционной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрИнв ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.10 ¦
¦инвестиционной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрФин ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦
¦финансовой деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Влияние изменений официальных ¦ ВлКурсВал ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦курсов иностранных валют по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.12 ¦
¦отношению к рублю, установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Банком России, на денежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства и их эквиваленты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прирост / использование денежных ¦ РостДенСр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦средств и их эквивалентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.13 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.7
Чистые денежные средства, полученные от /
использованные в операционной деятельности (ДенСрОпер)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрОперИтОтч ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операционной деятельности, итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрОперИтПред ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операционной деятельности, итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦за предыдущий отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Денежные средства, полученные ¦ ДСОДоИзм ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦от/использованные в операционной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.8 ¦
¦деятельности до изменений в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операционных активах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательствах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прирост/снижение чистых денежных ¦ ДСОРост ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в ¦
¦средств от операционных активов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦
¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.8
Денежные средства, полученные от / использованные
в операционной деятельности до изменений в операционных
активах и обязательствах (ДСОДоИзм)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Денежные средства, полученные ¦ ДСОДоИзмВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦от/использованные в операционной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности до изменений в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операционных активах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательствах, всего за отчетный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Денежные средства, полученные ¦ ДСОДоИзмВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦от/использованные в операционной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности до изменений в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операционных активах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательствах, всего за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущий отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Проценты полученные ¦ ПроцПолуч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Проценты уплаченные ¦ ПроцУпл ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Комиссии полученные ¦ КомисПолуч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Комиссии уплаченные ¦ КомисУпл ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Доходы за вычетом расходов по ¦ ДохФАПрод ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦операциям с финансовыми активами,¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦оцениваемыми по справедливой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
¦стоимости через прибыль или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦убыток, имеющимися в наличии для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Доходы за вычетом расходов по ¦ ДохЦБПогаш ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦операциям с ценными бумагами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦удерживаемыми до погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Доходы за вычетом расходов по ¦ ДохОпВалют ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦операциям с иностранной валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прочие операционные доходы ¦ ДохОпПроч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Операционные расходы ¦ РасхОпер ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Расход/возмещение по налогу на ¦ РасхНалПриб ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.9
Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных
активов и обязательств (ДСОРост)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прирост/снижение чистых денежных ¦ ДСОРостВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦средств от операционных активов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств, всего за отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прирост/снижение чистых денежных ¦ ДСОРостВсПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦средств от операционных активов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств, всего за предыдущий¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостРезСчет ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦обязательным резервам на счетах в¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостВложЦБ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦вложениям в ценные бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦оцениваемым по справедливой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
¦стоимости через прибыль или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостСредКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦средствам в кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостСсудДолг ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ссудной задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по прочим¦ РостАктивПр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦активам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостСредБанкР ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦кредитам, депозитам и прочим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦средствам Банка России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостСредКОДр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦средствам других кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостСредНКО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦средствам клиентов (некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостФинОбяз ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦финансовым обязательствам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦оцениваемым по справедливой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
¦стоимости через прибыль или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост/снижение по ¦ РостДолгОбяз ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦выпущенным долговым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистый прирост (снижение) по ¦ РостОбязПроч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦прочим обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.10
Чистые денежные средства, полученные от / использованные
в инвестиционной деятельности (ДенСрИнв)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрИнвИтОтч ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционной деятельности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦итого за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрИнвИтПред ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционной деятельности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦итого за предыдущий отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Приобретение ценных бумаг и ¦ ПриобрЦБПрод ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦других финансовых активов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦относящихся к категории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
¦"имеющиеся в наличии для продажи"¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выручка от реализации и погашения¦ ВыручЦБПрод ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ценных бумаг и других финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦активов, относящихся к категории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
¦"имеющиеся в наличии для продажи"¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Приобретение ценных бумаг, ¦ ПриобрЦБПгш ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦относящихся к категории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦"удерживаемые до погашения" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выручка от погашения ценных ¦ ВыручЦБПгш ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦бумаг, относящихся к категории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦"удерживаемые до погашения" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Приобретение основных средств, ¦ ПриобрОснСр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦нематериальных активов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦материальных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выручка от реализации основных ¦ ВыручОснСр ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦средств, нематериальных активов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦материальных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Дивиденды полученные ¦ ДивПолуч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.11
Чистые денежные средства, полученные от / использованные
в финансовой деятельности (ДенСрФин)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрФинИтОтч ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансовой деятельности, итого за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Чистые денежные средства, ¦ ДенСрФинИтПред ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦полученные от / использованные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансовой деятельности, итого за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущий отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Взносы акционеров (участников) в ¦ ВзносАкцУК ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Приобретение собственных акций ¦ ПриобрСАкц ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦(долей), выкупленных у акционеров¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Продажа собственных акций ¦ ПродажСАкц ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦(долей), выкупленных у акционеров¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Выплаченные дивиденды ¦ ДивВыпл ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.12
Влияние изменений официальных курсов иностранных
валют по отношению к рублю, установленных Банком России,
на денежные средства и их эквиваленты (ВлКурсВал)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Влияние изменений официальных ¦ ВлКурсВалИтОтч ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦курсов иностранных валют по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отношению к рублю, установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Банком России, на денежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства и их эквиваленты за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Влияние изменений официальных ¦ ВлКурсВалИтПред ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦курсов иностранных валют по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отношению к рублю, установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Банком России, на денежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства и их эквиваленты за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущий отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.13
Прирост / использование денежных средств
и их эквивалентов (РостДенСр)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прирост / использование денежных ¦ РостДенСрИтОтч ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦средств и их эквивалентов за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Прирост / использование денежных ¦ РостДенСрИтПред ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦средств и их эквивалентов за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущий отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Денежные средства и их ¦ ДенСрНачОтч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦эквиваленты на начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Денежные средства и их ¦ ДенСрКонОтч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ДанСтат> ¦
¦эквиваленты на конец отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.14
Данные по статье (ДанСтат)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Денежные потоки за отчетный ¦ СумОтч ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Денежные потоки за предыдущий ¦ СумОтчПр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.15
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Индекс ¦ Индекс ¦ А ¦ T(=6) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Код Региона ¦ КодРегион ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ССРФТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Район ¦ Район ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Город ¦ Город ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Населенный пункт ¦ НаселПункт ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Улица ¦ Улица ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Дом ¦ Дом ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Корпус ¦ Корпус ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Квартира ¦ Кварт ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
Таблица 4.16
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
----------------------------------T-----------------T---------T-----------T----------------T----------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+----------------------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+-----------+----------------+-----------------------------------
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
