|  |
www.lawsforall.ru / Распоряжение
Распоряжение ОАО "РЖД" от 21.02.2009 № 356р
(ред. от 09.12.2009)
"Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД", и методики экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО "РЖД" договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг"
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа опубликован в издании
"РЖД - партнер документы", № 12, 2009.
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Начало действия редакции - 09.12.2009.
------------------------------------------------------------------
ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 21 февраля 2009 г. № 356р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВЫХ УСЛОВИЙ
РАСЧЕТОВ ПО ДОГОВОРАМ, ЗАКЛЮЧАЕМЫМ ОТ ИМЕНИ ОАО "РЖД"
С КОНТРАГЕНТАМИ, ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ПО КОТОРЫМ ЯВЛЯЮТСЯ
ПОКУПАТЕЛИ И ЗАКАЗЧИКИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ,
РАБОТ ИЛИ УСЛУГ, ПОСТАВЛЯЕМЫХ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ ИЛИ ОКАЗЫВАЕМЫХ
ОАО "РЖД", И МЕТОДИКИ ЭКСПРЕСС-ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
ПОКУПАТЕЛЕЙ И ЗАКАЗЧИКОВ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ОАО "РЖД"
ДОГОВОРОВ ПОСТАВКИ, ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ
ИЛИ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 09.12.2009 № 2501р)
В целях упорядочения расчетов покупателей и заказчиков с ОАО "РЖД" и повышения эффективности управления текущей дебиторской задолженностью:
1. Утвердить прилагаемые типовые условия расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД" (далее - типовые условия расчетов с покупателями и заказчиками).
2. Установить, что поставка товарно-материальных ценностей, выполнение работ и оказание услуг со стороны ОАО "РЖД" физическим лицам осуществляются после предварительной оплаты ими товарно-материальных ценностей (работ, услуг) в полном размере в соответствии с прейскурантом или иным документом, определяющим их стоимость, за исключением услуг связи и жилищно-коммунальных услуг, которые могут оплачиваться по факту оказания услуг до 20 числа месяца, следующего за расчетным.
3. Руководителям подразделений аппарата управления, филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД" внести в типовые формы договоров изменения, вытекающие из типовых условий расчетов с покупателями и заказчиками, обеспечить соблюдение типовых условий расчетов с покупателями и заказчиками при подготовке (в том числе при проведении конкурсов, аукционов и т.п.) и заключении договоров, а также организовать заключение дополнительных соглашений к действующим договорам на типовых условиях расчетов с покупателями и заказчиками.
4. Установить, что в целях проведения гибкой политики сбыта, направленной на увеличение доходов, допускается заключение ОАО "РЖД" договоров на условиях расчетов с покупателями и заказчиками, отличных от типовых условий расчетов с покупателями и заказчиками, с проведением при этом предварительно оценки платежеспособности покупателей и заказчиков. Условия расчетов, отличные от типовых условий расчетов с покупателями и заказчиками, должны быть согласованы с департаментом корпоративных финансов, который осуществляет согласование в течение двух недель с даты поступления обращения филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД".
5. Утвердить прилагаемую методику экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО "РЖД" договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг. Указанная методика применяется при проведении оценки платежеспособности покупателей и заказчиков, указанной в пункте 4 настоящего распоряжения.
6. Начальникам департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э., департамента управления имуществом Петрову Д.В. и департамента бухгалтерского учета Лем Н.А. до 1 мая 2009 года проанализировать условия расчетов с покупателями и заказчиками ОАО "РЖД" по договорам аренды недвижимого имущества, дебиторскую задолженность, возникшую по договорам аренды недвижимого имущества, в том числе списанную и нереальную к взысканию, а также рассмотреть вопрос о возможности и целесообразности страхования рисков неплатежеспособности покупателей и заказчиков, в том числе путем внесения задатка денежных средств, и представить предложения об изменении условий расчетов с покупателями и заказчиками по договорам аренды недвижимого имущества.
7. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на старшего вице-президента Андреева Ф.Б.
Президент ОАО "РЖД"
В.ЯКУНИН
Утверждены
Распоряжением ОАО "РЖД"
от 21.02.2009 № 356р
ТИПОВЫЕ УСЛОВИЯ
РАСЧЕТОВ ПО ДОГОВОРАМ, ЗАКЛЮЧАЕМЫМ ОТ ИМЕНИ ОАО "РЖД"
С КОНТРАГЕНТАМИ, ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ПО КОТОРЫМ ЯВЛЯЮТСЯ
ПОКУПАТЕЛИ И ЗАКАЗЧИКИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ,
РАБОТ ИЛИ УСЛУГ, ПОСТАВЛЯЕМЫХ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ
ИЛИ ОКАЗЫВАЕМЫХ ОАО "РЖД"
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 09.12.2009 № 2501р)
-----T------------------T---------------T----------T--------------T------------------------------------------¬
¦ № ¦ Тип/предмет ¦ Срок действия ¦Стоимость ¦ Этапность ¦ Условия расчетов ¦
¦ ¦ договора ¦ договора ¦ (с НДС) ¦ оплаты ¦ ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦1. ¦Договор перевозки ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦1. Расчеты осуществляются в соответствии ¦
¦ ¦грузов и оказания ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦с Федеральным законом "Устав ¦
¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦железнодорожного транспорта Российской ¦
¦ ¦инфраструктуры <*>¦ ¦ ¦ ¦Федерации". Согласно статье 30 Устава ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦железнодорожного транспорта Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации плата за перевозку грузов, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦грузобагажа и иные причитающиеся ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевозчику платежи вносятся ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦грузоотправителем (отправителем) до ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦момента приема грузов, грузобагажа для ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевозки, если иное не предусмотрено ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставом или соглашением сторон или иными ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нормативными документами ОАО "РЖД". ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2. Расчеты по соглашению сторон могут ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляться согласно Положению о ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядке работы ОАО "РЖД" с банковскими ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантиями, предоставляемыми в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечение обязательств по оплате за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦грузовые перевозки, осуществляемые ОАО ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"РЖД" (утв. Распоряжением ОАО "РЖД" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦№ 2615р от 08.12.2008) ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦2. ¦Договор ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Оплата всех предоставляемых услуг ¦
¦ ¦транспортной ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦производится на условиях 100% предоплаты ¦
¦ ¦экспедиции ¦ ¦ ¦ ¦от цены заявленного заказа на оказание ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг в соответствии с договором. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Оказание услуг осуществляется после ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получения денежных средств от ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контрагента. В случае неполного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходования полученного аванса ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оставшаяся сумма зачисляется в счет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказания услуг следующего периода. В ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦случае превышения размера оказанных услуг ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦над суммой полученных денежных средств в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦качестве предоплаты заказчик оплачивает ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недостающую часть суммы в течение 10 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(десяти) банковских дней после оказания ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг. В случае прекращения действия ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора и незаключения нового договора - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦незачтенный аванс должен быть возвращен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контрагенту по его обращению ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦3. ¦Договор на ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Оплата всех предоставляемых услуг ¦
¦ ¦оказание ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦производится на условиях 100% предоплаты ¦
¦ ¦автоуслуг, носящих¦ ¦ ¦ ¦от стоимости заявленного заказа на ¦
¦ ¦разовый характер, ¦ ¦ ¦ ¦оказание услуг в соответствии с ¦
¦ ¦или отдельные ¦ ¦ ¦ ¦договором. Оказание услуг осуществляется ¦
¦ ¦автоуслуги, не ¦ ¦ ¦ ¦после получения денежных средств от ¦
¦ ¦сопутствующие ¦ ¦ ¦ ¦контрагента. В случае превышения размера ¦
¦ ¦услугам по ¦ ¦ ¦ ¦оказанных услуг над суммой полученных ¦
¦ ¦договору ¦ ¦ ¦ ¦денежных средств в качестве предоплаты ¦
¦ ¦транспортной ¦ ¦ ¦ ¦заказчик оплачивает недостающую часть ¦
¦ ¦экспедиции ¦ ¦ ¦ ¦суммы в течение 5 (пяти) банковских дней ¦
¦ ¦(перевозка грузов ¦ ¦ ¦ ¦после оказания услуг. В случае ¦
¦ ¦и пассажиров ¦ ¦ ¦ ¦прекращения действия договора и ¦
¦ ¦автомобильным ¦ ¦ ¦ ¦незаключения нового договора незачтенный ¦
¦ ¦транспортом) ¦ ¦ ¦ ¦аванс должен быть возвращен контрагенту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по его обращению ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦4. ¦Договор аренды ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Условия расчетов осуществляются в ¦
¦ ¦недвижимого ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦соответствии с Приказом ОАО "РЖД" № 150 ¦
¦ ¦имущества (в том ¦ ¦ ¦ ¦от 07.11.2008 ¦
¦ ¦числе земельных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участков) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦5. ¦Договор аренды ¦До 12 мес. ¦Не имеет ¦Не ¦Авансовый платеж осуществляется ¦
¦ ¦подвижного состава¦ ¦значения ¦предусмотрена ¦заказчиком до 1 числа оплачиваемого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца (месяца оказания услуг) в размере ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100% стоимости месячного объема ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказываемых услуг или в размере стоимости ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора, если срок договора составляет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менее 1 месяца. Окончательный расчет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляется до 5 числа месяца, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦следующего за отчетным. Обязательство по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплате арендной платы возникает у ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦арендатора с даты подписания акта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приемки-передачи подвижного состава и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прекращается с даты возврата арендатором ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, оформленного соответствующим ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образом актом приемки-передачи. Первое ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внесение арендной платы арендатор ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производит в течение 5 банковских дней с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦момента подписания акта приемки-передачи ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦6. ¦Договор аренды ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Авансовый платеж осуществляется ¦
¦ ¦прочего движимого ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦заказчиком до 1 числа оплачиваемого ¦
¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦месяца (месяца оказания услуг) в размере ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100% стоимости месячного объема ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказываемых услуг или в размере стоимости ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора, если срок договора составляет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менее 1 месяца. Днем исполнения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства арендатора по внесению ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦арендной платы считается день поступления ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежных средств в полном объеме на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетный счет или в кассу арендодателя. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Первое внесение арендной платы арендатор ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производит в момент подписания акта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приемки-передачи ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦7. ¦Договор на ¦До 12 мес. ¦Не имеет ¦Этапность в ¦1. Оплата оказанных услуг абонентами - ¦
¦ ¦оказание услуг: ¦ ¦значения ¦соответствии с¦юридическими лицами и лицами, ¦
¦ ¦водоснабжение, ¦ ¦ ¦условиями ¦осуществляющими предпринимательскую ¦
¦ ¦водоотведение, ¦ ¦ ¦расчетов ¦деятельность, производится авансовыми ¦
¦ ¦отпуск потребление¦ ¦ ¦ ¦платежами поэтапно в течение месяца ¦
¦ ¦тепловой энергии ¦ ¦ ¦ ¦оказания услуг. Первый авансовый платеж в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размере 50% стоимости услуг предыдущего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца осуществляется в срок до 15 числа ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца, в котором оказываются услуги, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦второй авансовый платеж в размере 50% ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости услуг предыдущего месяца до ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦окончания расчетного месяца. Аванс ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦первого месяца по договору рассчитывается ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от среднемесячной суммы оказываемых ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг, полученной исходя из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ориентировочной цены договора. В случае ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦превышения размера фактически оказанных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг по показаниям измерений над суммой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных денежных средств в качестве ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоплаты заказчик оплачивает ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недостающую часть суммы в срок до 10 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числа месяца, следующего за месяцем ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказания услуг. В случае неполного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходования полученного аванса ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оставшаяся сумма зачисляется в счет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплаты следующего периода. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2. Расчеты по оказанию услуг ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным предприятиям, управляющим ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦компаниям и прочим предприятиям, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перепродающим услуги населению, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляются на основе данных о ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактическом оказании услуг в срок до 15 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числа месяца, следующего за месяцем ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказания услуг. В договорах ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предусматривается, что расчеты ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребителя с поставщиком производятся в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядке безакцептного списания с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетного счета потребителя на основании ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инкассового поручения и других платежных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и расчетных документов, предусмотренных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договором и выставляемых поставщиком на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетный счет потребителя. Условиями ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора также предусмотрено, что ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребитель обязан заключить договор ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(соглашение) с обслуживающим банком, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦содержащее условие о безакцептном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦списании денежных средств поставщиком ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(получателем) средств по данному договору ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦8. ¦Договор на ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Заказчик обязан осуществить авансовый ¦
¦ ¦оказание услуг по ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦платеж в размере 100% месячной стоимости ¦
¦ ¦прочим услугам ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦оказываемых услуг в срок до 20 числа ¦
¦ ¦(вывоз мусора и ¦ ¦ ¦ ¦месяца, предшествующего месяцу оказания ¦
¦ ¦т.п.) ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦9. ¦Договор оказания ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Этапность в ¦Оплата производится авансовыми платежами ¦
¦ ¦услуг по передаче ¦значения ¦значения ¦соответствии с¦поэтапно в течение месяца оказания услуг. ¦
¦ ¦электроэнергии ¦ ¦ ¦условиями ¦Первый авансовый платеж в размере 50% ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетов ¦стоимости услуг, исходя из планового ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объема передачи электроэнергии, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляется в срок до 15 числа месяца, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в котором оказываются услуги, второй ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦авансовый платеж в размере 50% стоимости ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг осуществляется до окончания ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетного месяца. В случае неполного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходования полученного аванса ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оставшаяся сумма зачисляется в счет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦следующего платежа. В случае превышения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размера оказанных услуг над суммой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных денежных средств в качестве ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоплаты заказчик оплачивает ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недостающую часть суммы в срок до 1 числа ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца, следующего за месяцем оказания ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг. В случае прекращения действия ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора и незаключения нового договора ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦незачтенный аванс должен быть возвращен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контрагенту по его обращению ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦10. ¦Договор на ¦До 12 мес. ¦Не имеет ¦Не ¦Оплата услуг производится по факту ¦
¦ ¦оказание услуг ¦ ¦значения ¦предусмотрена ¦оказания услуг - до 20 числа месяца, ¦
¦ ¦связи ¦ ¦ ¦ ¦следующего за расчетным ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦11. ¦Услуги социальной ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Оказание услуг осуществляется после ¦
¦ ¦сферы (кроме ЖКХ) ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦получения предоплаты в размере 100% ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости оказываемых услуг ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦12. ¦Договор подряда на¦До 12 мес. ¦Не имеет ¦Может быть ¦Оплата заказчиком услуг ремонта ¦
¦ ¦капитальный, ¦ ¦значения ¦предусмотрена ¦подвижного состава производится авансовым ¦
¦ ¦деповской ¦ ¦ ¦с ¦платежом путем перечисления денежных ¦
¦ ¦или текущий ремонт¦ ¦ ¦промежуточными¦средств на расчетный счет подрядчика в ¦
¦ ¦локомотивов и ¦ ¦ ¦платежами не ¦размере 100% стоимости планового ¦
¦ ¦моторвагонного ¦ ¦ ¦менее 60% ¦месячного объема ремонта, в соответствии ¦
¦ ¦подвижного состава¦ ¦ ¦стоимости ¦с согласованным сторонами графиком подачи ¦
¦ ¦иных собственников¦ ¦ ¦регламентных ¦подвижного состава в ремонт на основании ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ по ¦счета подрядчика в течение 3 банковских ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦договору ¦дней с даты его выставления, но не ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦позднее дня подачи грузовых вагонов в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ремонт. Окончательный расчет за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполненный ремонт грузовых вагонов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производится заказчиком в течение 5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковских дней с момента поступления ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заказчику акта сдачи-приемки и иных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленных расчетных документов. При ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличии у подрядчика просроченной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской задолженности по заказчику ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подрядчик не вправе принимать подвижной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состав заказчика в ремонт ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦13. ¦Договор подряда на¦До ¦Не имеет ¦Не ¦Оплата услуг по ремонту грузовых и ¦
¦ ¦капитальный и ¦12 мес. ¦значения ¦предусмотрена ¦пассажирских вагонов производится ¦
¦ ¦деповской ¦ ¦ ¦ ¦заказчиком авансовым платежом путем ¦
¦ ¦ремонт грузовых и ¦ ¦ ¦ ¦перечисления денежных средств на ¦
¦ ¦пассажирских ¦ ¦ ¦ ¦расчетный счет подрядчика в размере 100% ¦
¦ ¦вагонов иных ¦ ¦ ¦ ¦примерной стоимости месячного объема ¦
¦ ¦собственников ¦ ¦ ¦ ¦ремонта подвижного состава на основании ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета подрядчика в течение 3 банковских ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней с даты его выставления, но не ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦позднее дня подачи вагонов в ремонт. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Примерная стоимость ремонта определяется ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на основе примерного перечня ремонтных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ одного вагона, утвержденного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руководителем филиала, и объема ремонта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вагонов в месяц в соответствии с графиком ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подачи вагонов в ремонт. Оказание услуг ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляется после получения авансовых ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей. Окончательный расчет за ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактически выполненный объем работ по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ремонту вагонов производится после ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подписания сторонами актов сдачи-приемки ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполненных работ на основании ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетов-фактур, выданных заказчику в срок ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до 5 числа месяца, следующего за отчетным,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и иных обязательных документов, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечисленных в договоре. В случае если ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактическая стоимость произведенных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подрядчиком в текущем месяце ремонта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вагонов не превысила произведенный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заказчиком авансовый платеж, то сумма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переплаты, на основании акта сверки ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетов, засчитывается сторонами в счет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦будущих авансовых платежей заказчика по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договору. При наличии у подрядчика ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченной дебиторской задолженности по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заказчику подрядчик не вправе принимать ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подвижной состав заказчика в ремонт ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦14. ¦Договор подряда на¦До 12 месяцев ¦Не имеет ¦Не ¦1. Оплата услуг ремонта грузовых и ¦
¦ ¦текущий отцепочный¦ ¦значения ¦предусмотрена ¦пассажирских вагонов производится ¦
¦ ¦ремонт грузовых и ¦ ¦ ¦ ¦заказчиком авансовым платежом путем ¦
¦ ¦пассажирских иных ¦ ¦ ¦ ¦перечисления денежных средств на расчетный¦
¦ ¦собственников ¦ ¦ ¦ ¦счет подрядчика в размере 100% фактической¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости месячного объема ремонта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подвижного состава в предыдущем месяце, на¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основании счета подрядчика в течение 5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковских дней с даты его выставления, но¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не позднее дня подачи грузовых вагонов в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ремонт ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2. Оказание услуг осуществляется после ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получения авансовых платежей ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3. В случае если фактическая стоимость ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦произведенного подрядчиком в текущем ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяце ремонта вагонов не превысила ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦произведенный заказчиком авансовый платеж,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦то сумма переплаты, на основании акта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сверки расчетов, засчитывается сторонами в¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счет будущих авансовых платежей заказчика ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по договору ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4. Если фактическая стоимость работ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦превысила авансовый платеж, окончательный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчет за фактически выполненный объем ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ по ремонту вагонов производится ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦после подписания сторонами актов сдачи- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приемки выполненных работ на основании ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетов-фактур, выданных заказчику до 5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числа месяца, следующего за отчетным, и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иных обязательных документов, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечисленных в договоре ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5. Оплата услуг за первый месяц действия ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора производится заказчиком авансовым¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежом путем перечисления денежных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств на расчетный счет подрядчика в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размере 100% стоимости среднемесячного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объема ремонта подвижного состава исходя ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из примерной стоимости договора на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основании счета подрядчика в течение 5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковских дней с даты его выставления, но¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не позднее дня подачи грузовых вагонов в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ремонт ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦6. При наличии у подрядчика просроченной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской задолженности по заказчику ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подрядчик не вправе принимать подвижной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состав заказчика в ремонт ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦7. В особых случаях, когда ожидание платы ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за ремонт может привести к нарушению ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сроков завершения таможенного транзита, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выпуск вагона из текущего отцепочного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ремонта осуществляется по решению ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руководства филиала ¦
¦(п. 14 в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 09.12.2009 № 2501р) ¦ ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦15. ¦Договор подряда на¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Оплата услуг осуществляется авансовым ¦
¦ ¦капитальный ремонт¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦платежом в размере 100% стоимости ¦
¦ ¦пути ¦ ¦ ¦ ¦месячного объема услуг согласно плану ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ по договору. В случае превышения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размера оказанных услуг над суммой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных денежных средств в качестве ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоплаты заказчик оплачивает ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недостающую часть суммы в течение 5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковских дней после оказания услуг. В ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦случае неполного расходования полученных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦авансов аванс должен быть возвращен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контрагенту по его обращению ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦16. ¦Договор подряда на¦До 12 мес. ¦Не имеет ¦Может быть ¦Авансовый платеж осуществляется до ¦
¦ ¦капитальный и ¦ ¦значения ¦предусмотрена ¦оказания услуг в размере 100% стоимости ¦
¦ ¦текущий ремонт ¦ ¦ ¦с ¦договора. Окончательный расчет ¦
¦ ¦прочего имущества ¦ ¦ ¦промежуточными¦осуществляется в течение 5 (пяти) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежами не ¦банковских дней после подписания актов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦менее 60% ¦сдачи-приемки выполненных работ. В случае ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦неполного расходования полученных авансов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦регламентных ¦аванс должен быть возвращен контрагенту ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ по ¦по его обращению ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦договору ¦ ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦17. ¦Договор подряда на¦Не имеет ¦До 1 млн. ¦Может быть ¦Оказание услуг на принципах предоплаты не ¦
¦ ¦выполнение НИОКР ¦значения ¦руб. ¦предусмотрена ¦менее 30% стоимости договора. Договоры ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦с ¦стоимостью свыше 1 млн. руб. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦промежуточными¦рассматриваются в индивидуальном порядке ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежами не ¦по согласованию с департаментом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦менее 20% ¦корпоративных финансов на основе методики ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦экспресс-оценки платежеспособности ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора ¦клиента ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦18. ¦Договор подряда на¦Не имеет ¦До 1 млн. ¦Может быть ¦Оказание услуг на принципах предоплаты не ¦
¦ ¦строительство ¦значения ¦руб. ¦предусмотрена ¦менее 30% стоимости договора. Договоры ¦
¦ ¦объектов ¦ ¦ ¦с ¦стоимостью свыше 1 млн. руб. ¦
¦ ¦железнодорожной ¦ ¦ ¦промежуточными¦рассматриваются в индивидуальном порядке ¦
¦ ¦инфраструктуры и ¦ ¦ ¦платежами не ¦по согласованию с департаментом ¦
¦ ¦прочих объектов ¦ ¦ ¦менее 20% ¦корпоративных финансов на основе методики ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦экспресс-оценки платежеспособности ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора ¦клиента ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦19. ¦Договор купли- ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Покупатель обязан оплатить стоимость ¦
¦ ¦продажи товарно- ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦товарно-материальных ценностей (ТМЦ) или ¦
¦ ¦материальных ¦ ¦ ¦ ¦прочего движимого имущества в течение 5 ¦
¦ ¦ценностей и ¦ ¦ ¦ ¦дней с даты подписания сторонами договора ¦
¦ ¦прочего движимого ¦ ¦ ¦ ¦путем перечисления всей суммы на счет ¦
¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦продавца. Обязательства покупателя по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплате имущества, передаваемого в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственность покупателя, считаются ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполненными с даты поступления денежных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств в полном объеме на счет продавца. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Имущество продавцом передается покупателю ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в установленном порядке в течение 5 дней ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦после поступления денежных средств на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счет продавца в полном объеме ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦20. ¦Договор комиссии ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦1. Оплата возмещаемых расходов и ¦
¦ ¦(агентские ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦комиссионного вознаграждения ¦
¦ ¦договоры), по ¦ ¦ ¦ ¦осуществляется авансовым платежом в ¦
¦ ¦которым филиалы ¦ ¦ ¦ ¦размере 100% стоимости поставки (по ¦
¦ ¦ОАО "РЖД" являются¦ ¦ ¦ ¦поручению согласно спецификации) и ¦
¦ ¦комиссионерами ¦ ¦ ¦ ¦стоимости комиссионного вознаграждения. ¦
¦ ¦(агентами), ¦ ¦ ¦ ¦Исполнение поручения согласно ¦
¦ ¦связанные с ¦ ¦ ¦ ¦спецификации возможно только после ¦
¦ ¦приобретением и ¦ ¦ ¦ ¦поступления денежных средств на счет ¦
¦ ¦поставкой товарно-¦ ¦ ¦ ¦комиссионера (агента) в полном объеме. ¦
¦ ¦материальных ¦ ¦ ¦ ¦2. Условия расчетов с ДЗО ОАО "РЖД" ¦
¦ ¦ценностей или ¦ ¦ ¦ ¦осуществляются в соответствии с ¦
¦ ¦работ и услуг ¦ ¦ ¦ ¦Поручением ОАО "РЖД" № ПФА-12 от 14 марта ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2007 года ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦21. ¦Договор купли- ¦Не имеет ¦Не имеет ¦Не ¦Расчеты осуществляются в соответствии с ¦
¦ ¦продажи ¦значения ¦значения ¦предусмотрена ¦Приказом ОАО "РЖД" № 150 от 07.11.2008 ¦
¦ ¦недвижимого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦22. ¦Договор ¦До 2 мес. ¦До 1 млн. ¦Не ¦Оплата услуг производится авансовым ¦
¦ ¦присоединения к ¦ ¦руб. ¦предусмотрена ¦платежом в размере 100% стоимости ¦
¦ ¦инфраструктуре ¦ ¦ ¦ ¦договора. Договоры стоимостью свыше ¦
¦ ¦железнодорожного ¦ ¦ ¦ ¦1 млн. руб. или длительностью более ¦
¦ ¦транспорта ¦ ¦ ¦ ¦2 месяцев рассматриваются в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальном порядке по согласованию с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦департаментом корпоративных финансов на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основе методики экспресс-оценки ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособности клиента ¦
+----+------------------+---------------+----------+--------------+------------------------------------------+
¦23. ¦Договор продажи ¦До 12 мес. ¦Не имеет ¦Не ¦Расчеты осуществляются в соответствии с ¦
¦ ¦железнодорожных ¦ ¦значения ¦предусмотрена ¦Распоряжением ОАО "РЖД" № 2538р от 25 ¦
¦ ¦мес. проездных ¦ ¦ ¦ ¦декабря 2006 года. Условия расчетов по ¦
¦ ¦документов, в том ¦ ¦ ¦ ¦оказанию услуг в социально ¦
¦ ¦числе агентский ¦ ¦ ¦ ¦ориентированном сегменте, в том числе ¦
¦ ¦договор ¦ ¦ ¦ ¦пригородным компаниям, согласовываются с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦департаментом корпоративных финансов ¦
L----+------------------+---------------+----------+--------------+-------------------------------------------
Утверждена
Распоряжением ОАО "РЖД"
от 21.02.2009 № 356р
МЕТОДИКА
ЭКСПРЕСС-ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПОКУПАТЕЛЕЙ
И ЗАКАЗЧИКОВ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ОАО "РЖД" ДОГОВОРОВ ПОСТАВКИ,
ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ ИЛИ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
1. На первом этапе осуществляется анализ контрагента (используется форма № 1-бух. баланс предприятия) с расчетом финансовых коэффициентов деятельности организации.
1.1. Период инкассации дебиторской задолженности. Период инкассации - время, в течение которого дебиторская задолженность обратится в денежные средства. Для расчета периода инкассации рассчитывается коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, который показывает, сколько раз в течение года обернулись средства, вложенные в расчеты. Он определяется по формуле:
Одт = ЧВ / Дт,
где Одт - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;
ЧВ - чистая выручка от реализации продукции (с НДС);
Дт - сумма дебиторской задолженности.
Затем необходимо разделить продолжительность анализируемого периода на коэффициент оборачиваемости:
Пи = Д / Одт,
где Пи - период инкассации;
Д - анализируемый период.
Баллы: Пи - до 30 дней - 6 баллов; Пи - 30 - 60 дней - 4 балла; Пи - 60 - 90 дней - 2 балла; Пи - более 9 дней - 0 баллов.
1.2. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности:
С = Одт / Окт,
где Окт - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, рассчитываемый по формуле:
Окт = Сб / Кт,
где Окт - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности;
Сб - себестоимость реализации продукции;
Кт - сумма кредиторской задолженности.
Баллы: С <= 1 - 2 балла; С > 1 - 0 баллов.
1.3. Долгосрочная финансовая устойчивость.
1.3.a. Коэффициент концентрации собственного капитала (Ккск):
Ккск = СК / ВБ,
где СК - собственный капитал, стр. 490 - 450 ф. 1 бухгалтерского баланса;
ВБ - валюта баланса, стр. 700 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: Ккск < 0,6 - 0 баллов; Ккск >= 0,6 - 2 балла.
1.3.b. Обеспеченность собственными средствами (Кос) - характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости:
Кос = СКо / Оба,
где СКо - сумма источников собственного капитала, стр. 490 - стр. 190 ф. 1 бухгалтерского баланса;
Оба - оборотные активы, стр. 290 - стр. 230 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: значение коэффициента менее 0,1 - 0 баллов; значение коэффициента более 0,1 - 2 балла.
1.4. Ликвидность предприятия
1.4.a. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс.л) - показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно:
Кабс.л = ДС / КП,
где ДС - денежные средства, стр. 260 ф. 1 бухгалтерского баланса;
КП - краткосрочные обязательства, стр. 690 - стр. 640 - стр. 650 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: Кабс.л > 0,1 - 2 балла; Кабс.л < 0,1 - 0 баллов.
1.4.b. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):
Ктл = Оба / КО,
где КО - краткосрочные обязательства, стр. 690 - стр. 640 - стр. 650 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: коэффициент > 1 - 2 балла; коэффициент < 1 - 0 баллов.
1.5. Рентабельность предприятия
1.5.a. Рентабельность продаж (Рп):
Рп = 100% x Пп / Д,
где Пп - прибыль от продаж, ф. 2 бухгалтерского баланса;
Д - доходы, ф. 2 бухгалтерского баланса.
Баллы: Рп >= 20% - 3 балла; Рл < 20% - 0 баллов.
1.5.b. Рентабельность деятельности по чистой прибыли (Р):
Р = 100% x ЧП / Д,
где ЧП - чистая прибыль, ф. 2 бухгалтерского баланса;
Д - доходы, ф. 2 бухгалтерского баланса.
Баллы: Рп >= 5% - 4 балла; Рп < 5% - 0 баллов.
2. Ранжирование контрагента
Определение требований по условиям расчетов в соответствии с таблицей:
--------------------T------------------¬
¦ Диапазон баллов ¦ Номер рейтинга ¦
+-------------------+------------------+
¦ > 20 ¦ 1 ¦
+-------------------+------------------+
¦ > 10 - 20 ¦ 2 ¦
+-------------------+------------------+
¦ < 10 ¦ 3 ¦
L-------------------+-------------------
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
