|  |
www.lawsforall.ru / Приказ
Приказ Казначейства РФ от 15.12.2009 № 13н
"Об утверждении Порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.12.2009 № 15925)
Официальная публикация в СМИ:
"Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", № 9, 01.03.2010 (прил. к Порядку не приводятся)
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Начало действия документа - 12.03.2010.
------------------------------------------------------------------
Зарегистрировано в Минюсте РФ 31 декабря 2009 г. № 15925
------------------------------------------------------------------
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 15 декабря 2009 г. № 13н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
КОМПАНИИ "РОССИЙСКИЕ АВТОМОБИЛЬНЫЕ ДОРОГИ"
В целях реализации Федерального закона от 24 ноября 2008 г. № 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 48, ст. 5499; 2009, № 1, ст. 32; № 18, ст. 2156; № 26, ст. 3129; № 29, ст. 3583; № 40, ст. 4640) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги".
2. Управлению информационных систем (А.М. Гусельников) обеспечить доработку программного обеспечения, находящегося в эксплуатации территориальных органов Федерального казначейства, в целях реализации настоящего Приказа.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
Согласовано
Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
Приложение
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
КОМПАНИИ "РОССИЙСКИЕ АВТОМОБИЛЬНЫЕ ДОРОГИ"
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги" (далее - Компания) от ее имени и по ее поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, открытом ей территориальным органом Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства).
2. При осуществлении операций со средствами Компании и созданными ей представительствами и филиалами (далее - обособленные подразделения), которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в органах Федерального казначейства (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства.
Если у клиента или органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
3. Орган Федерального казначейства для учета средств клиента открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете № 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет № 40501).
4. Для осуществления кассовых выплат клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный № 4068; Вестник Банка России, 2002, № 74), в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства, с установленными Министерством финансов Российской Федерации особенностями осуществления операций по лицевому счету, открытому Государственной компании "Российские автомобильные дороги" в Федеральном казначействе (далее - Особенности), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).
При этом в расчетном документе:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в орган Федерального казначейства.
5. Орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:
- если указанный в расчетном документе код классификации операций сектора государственного управления по бюджетной классификации Российской Федерации (КОСГУ) является недействующим в текущем финансовом году на момент представления расчетного документа;
- нарушения требований оформления расчетного документа;
- нарушения требований Особенностей.
6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, орган Федерального казначейства регистрирует представленный расчетный документ в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:
- при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ со штампом "Отклонено" с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;
- при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета № 40501.
8. Для получения наличных денег клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее - Заявка), оформленную с учетом следующих особенностей.
В заголовочной части Заявки реквизиты "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются.
В кодовой зоне Заявки коды "по Сводному реестру", "Глава по БК", "Предельная дата исполнения" и "Учетный номер обязательства" не проставляются.
Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в орган Федерального казначейства.
Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета по учету средств юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств федерального бюджета, открытого клиенту в органе Федерального казначейства (далее - лицевой счет клиента).
Раздел 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки заполняется с учетом следующих особенностей:
в графе 2 указывается вид средств "средства юридических лиц";
в графе 3 указывается двадцатизначный код операции, содержащий в 1 - 17 разрядах нули, в 18 - 20 разрядах код по КОСГУ (далее - код классификации операции);
в графе 6 в скобках указывается аналитический код, идентифицирующий операцию, в соответствии с Особенностями (далее - код цели).
9. Орган Федерального казначейства принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком и Особенностями;
- указанные в Заявке коды КОСГУ являются действующими в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента по коду цели, соответствующему коду цели, указанному клиентом в графе 6 Заявки.
10. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) осуществляется с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Источник поступления" клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте" (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренной нормативными актами Банка России, код классификации операции и код цели, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента.
11. Орган Федерального казначейства в день поступления выписки банка со счета № 40501 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту Выписку из лицевого счета для учета операций неучастников бюджетного процесса (код формы по КФД 0531834) с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
12. Суммы, зачисленные на счет № 40501 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40501.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531852) (далее - Уведомление).
Орган Федерального казначейства на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее - Справка). Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения органом Федерального казначейства операции без списания-зачисления средств на счете № 40501 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае, если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в орган Федерального казначейства Уведомление, орган Федерального казначейства на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета № 40501 плательщику.
13. Суммы поступлений на счет № 40501, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531853) на основании расчетных документов, Уведомлений и Справок органа Федерального казначейства.
Ведомость учета невыясненных поступлений по счету ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.
Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком "минус" с одновременным отражением со знаком "плюс" по соответствующему уточненному коду классификации операции и (или) коду цели.
14. Клиент вправе уточнить кассовые операции в части кодов классификации операций и (или) кодов цели, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента.
Для уточнения указанных кодов классификации операций и (или) кодов цели клиент представляет в орган Федерального казначейства Уведомление, в котором графы 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11 и 12 раздела 1 "Уточняемые реквизиты" и графы 2, 3, 4, 8 и 9 раздела 2 "Уточненные реквизиты" не заполняются.
Орган Федерального казначейства на основании представленного Уведомления формирует в установленном порядке Справку. Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения органом Федерального казначейства уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете № 40501 и для отражения ее на лицевом счете клиента.
15. Представленные клиентом в орган Федерального казначейства расчетные документы, Заявки и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган Федерального казначейства.
16. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, производится в день их поступления в орган Федерального казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов, Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются органом Федерального казначейства с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и органом Федерального казначейства.
Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, производится уполномоченным работником органа Федерального казначейства.
На всех расчетных документах, Заявках и Уведомлениях, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки органа Федерального казначейства с указанием даты принятия и даты исполнения.
17. Ежемесячно на отчетную дату органы Федерального казначейства, в которых обособленным подразделениям Компании открыты лицевые счета клиентов, формируют и направляют для свода в орган Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет Компании, Сводные сведения по лицевым счетам клиентов согласно приложению № 3 к настоящему Порядку (код по КФД 0531854).
Приложение № 1
к Порядку осуществления
территориальными органами
Федерального казначейства
операций со средствами
Государственной компании
"Российские автомобильные дороги"
от 15 декабря 2009 г. № 13н
Уведомление об уточнении операций клиента № ________
--------¬
¦ Коды ¦
+-------+
Форма по КФД ¦0531852¦
+-------+
от "__" ___________ 20__ г. Дата ¦ ¦
+-------+
Клиент _____________________________________ по ОКПО ¦ ¦
+-------+
Номер лицевого счета ¦ ¦
+-------+
Орган Федерального казначейства ____________ по КОФК ¦ ¦
+-------+
¦ ¦
+-------+
Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦
L--------
1. Уточняемые реквизиты
----T-------------------T---------------------------T-------------T-----T-----T----------T-----------
¦ Документ ¦ Получатель ¦ Код ¦ Код ¦Сумма¦Назначение¦Примечание
+--------T-----T----+------------T------T-------+классификации¦цели ¦ ¦ платежа ¦
№ ¦наимено-¦номер¦дата¦наименование¦ ИНН ¦ КПП ¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦
п/п ¦вание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+--------+-----+----+------------+------+-------+-------------+-----+-----+----------+-----------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12
----+--------+-----+----+------------+------+-------+-------------+-----+-----+----------+----------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+--------+-----+----+------------+------+-------+-------------+-----+-----+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+--------+-----+----+------------+------+-------+-------------+-----+-----+----------+-----------
2. Уточненные реквизиты
----T--------------------T-------------T----T-------T----------T-----------
¦ Получатель ¦ Код ¦Код ¦ Сумма ¦Назначение¦Примечание
+------------T---T---+классификации¦цели¦ ¦ платежа ¦
№ ¦наименование¦ИНН¦КПП¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦
п/п ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+------------+---+---+-------------+----+-------+----------+-----------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9
----+------------+---+---+-------------+----+-------+----------+----------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+------------+---+---+-------------+----+-------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+------------+---+---+-------------+----+-------+----------+-----------
Руководитель __________________ __________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _____________ ___________ _______________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Номер страницы ______
"__" ___________ 20__ г. Всего страниц ______
---------------------------------------------------------------------------
Отметки органа Федерального казначейства
Приложение № 2
к Порядку осуществления
территориальными органами
Федерального казначейства
операций со средствами
Государственной компании
"Российские автомобильные дороги"
от 15 декабря 2009 г. № 13н
----------¬
Ведомость учета невыясненных поступлений по счету № ¦ ¦
L----------
--------¬
¦ Коды ¦
+-------+
Форма по КФД ¦0531853¦
+-------+
с "__" ________ по "__" ________ ____ г. Дата начала ¦ ¦
периода ¦ ¦
+-------+
Наименование органа Федерального Дата окончания ¦ ¦
казначейства ________________________ периода ¦ ¦
+-------+
по КОФК ¦ ¦
Структурное подразделение ________________________ +-------+
¦ ¦
+-------+
Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦
L--------
--------¬
Сумма невыясненных поступлений ¦ ¦
на начало периода ¦ ¦
L--------
---------T--------T------------------------------------------------------T-------------T----T----------------
Дата ¦Дата ¦ Документ ¦ Код ¦Код ¦ Сумма по
операции¦зачисле-+------------T-----T-----T-----------------------------+классификации¦цели¦ документу
¦ния на ¦наименование¦номер¦дата ¦ плательщик (клиент) ¦ операции ¦ ¦(+ поступления,
¦счет ¦ ¦ ¦ +-------------T-------T-------+ ¦ ¦ - выплаты)
¦ ¦ ¦ ¦ ¦наименование ¦ ИНН ¦ КПП ¦ ¦ ¦
---------+--------+------------+-----+-----+-------------+-------+-------+-------------+----+----------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11
---------+--------+------------+-----+-----+-------------+-------+-------+-------------+----+---------------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+--------+------------+-----+-----+-------------+-------+-------+-------------+----+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+--------+------------+-----+-----+-------------+-------+-------+-------------+----+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+--------+------------+-----+-----+-------------+-------+-------+-------------+----+----------------
----------------¬
Сумма невыясненных поступлений ¦ ¦
на конец периода ¦ ¦
L----------------
----------------¬
Количество невыясненных ¦ ¦
документов на конец периода ¦ ¦
L----------------
Начальник структурного
подразделения ______________ ___________ _______________________
(замещающее его лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель ______________ ___________ _______________________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Номер страницы ______
"__" ___________ 20__ г. Всего страниц ______
Приложение № 3
к Порядку
осуществлении территориальными
органами Федерального казначейства
операций со средствами
Государственной компании
"Российские автомобильные дороги"
от 15 декабря 2009 г. № 13н
Сводные сведения по лицевым счетам клиентов
--------¬
¦ Коды ¦
+-------+
Код по КФД ¦0531854¦
+-------+
на "__" ____________ 20__ г. Дата ¦ ¦
+-------+
Орган Федерального казначейства _________________________ по КОФК ¦ ¦
+-------+
Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦
L--------
1. Остатки на лицевых счетах
----------------------T----------------------T-----------------------------
Код цели ¦Остаток на начало года¦ Остаток на отчетную дату
----------------------+----------------------+-----------------------------
1 ¦ 2 ¦ 3
----------------------+----------------------+----------------------------¬
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------------+----------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------------+----------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------------------+----------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+----------------------+-----------------------------
2. Операции со средствами
----------------------T--------T-------------T-------------T---------------
Код классификации ¦Код цели¦ Поступления ¦ Выплаты ¦ Итого (гр. 3
операции ¦ ¦ ¦ ¦ - гр. 4)
----------------------+--------+-------------+-------------+---------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
----------------------+--------+-------------+-------------+--------------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------+-------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------+-------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------+-------------+-------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------+-------------+-------------+--------------+
¦ Итого: по коду цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+--------+-------------+-------------+--------------+
Всего ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------------+---------------
Руководитель ______________ _______________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель ______________ ___________ ______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ___________ 20__ г.
Номер страницы ______
Всего страниц ______
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
