|  |
www.lawsforall.ru / Приказ
Приказ ФНС РФ от 31.12.2009 № ММ-7-6/730@
"Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)"
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
В соответствии с пунктом 2 данный документ вступает в силу с даты представления налоговых деклараций в электронном виде за четвертый квартал 2009 года.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 31 декабря 2009 г. № ММ-7-6/730@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3, 4 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 № 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 01)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу с даты представления налоговых деклараций в электронном виде за четвертый квартал 2009 года.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 31 декабря 2009 г. № ММ-7-6/730@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ III. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утверждена Приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2009 № 15808);
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утвержден Приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2009 № 15808).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
№ - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDS_1_003_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "+". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; № - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------¬
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributes¦
¦L-- L------¬
¦ -------------------¬¦ ---------------¬
¦ ¦ИдФайл ¦¦ ¦--¬ ¦
-+ L-------------------¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦¦ Идентификатор файла ¦ ¦L-- L------¬
¦¦ ------------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсПрог ¦ ¦ ¦ ¦КНД ¦¦
¦¦ L------------------ ¦ ¦ L-------------------¦
¦¦ Версия передающей ¦ ¦ Код формы отчетности¦
¦¦ программы ¦ ¦ по КНД ¦
¦¦ ------------------¬ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ВерсФорм ¦ ¦ ¦ ¦ДатаДок ¦¦
¦¦ L------------------ ¦ -+ L-------------------¦
¦¦ Версия формата ¦ ¦¦ Дата формирования ¦
¦L---------------------- ¦¦ документа ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦Период ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Налоговый период ¦
¦ ¦¦ (код) ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦ОтчетГод ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Отчетный год ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦КодНО ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Код налогового ¦
¦ ¦¦ органа ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦НомКор𠦦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Номер корректировки ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦ПоМесту ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Код места, по ¦
¦ ¦¦ которому ¦
¦ ¦¦ представляется ¦
¦ ¦¦ документ ¦
¦ ¦L---------------------- ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
--------¬ ¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ -+¬¦ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ Файл ¦-++ ¦ ¦ ¦ОКВЭД ¦¦
¦ LT-¦ ¦ ¦ L-------------------¦
L-------- ¦ ¦ ¦ Код по ОКВЭД ¦
Файл ¦ ¦ ¦ - - - - - ¬ ¦
обмена ¦/-------\ ------------¬ ¦ -+ Тлф ¦
¦¦ +-¬¦ -+¬¦ ¦¦ L - - - - - ¦
L+-.-.-.-¦-++ Документ ¦-++ ¦¦ Номер контактного ¦
¦ +--¦ LT-¦ ¦¦ телефона ¦
\-------/ L------------ ¦ ¦L----------------------
Состав и ¦ ¦ ---------------¬
структура ¦ ¦ ¦--¬ ¦
документа ¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ---------------¬ ¦ ---------------¬ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ -+¬ ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦НаимОрг ¦¦
¦ -+СвНП ¦-+-+ --+НПЮЛ ¦-+---+ L-------------------¦
¦ ¦¦ LT- ¦ ¦ ¦ LT- ¦ Полное наименование ¦
¦ ¦L--------------- ¦ ¦ L--------------- ¦ организации ¦
¦ ¦ Сведения о ¦ ¦ Налогоплательщик - ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ налогоплательщике¦ ¦ юридическое лицо ¦ ¦ИННЮЛ ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ИНН организации ¦
¦ ¦ ¦ /-------\ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ ¦ .-¬ +-¬ ¦ ¦ ¦КПП ¦¦
¦ ¦ L--+--/.-+-¦-+-+ ¦ L-------------------¦
¦ ¦ ¦ .-- +-- ¦ ¦ КПП ¦
¦ ¦ \-------/ ¦ L----------------------
¦ ¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦ --+¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ ---------------¬ ¦ ¦ ¦ИННФЛ ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦ L-------------------¦
¦ ¦ L-+НПФЛ ¦-+--+ ¦ ИНН физического лица¦
¦ ¦ ¦ LT- ¦ L----------------------
¦ ¦ L--------------- ¦
¦ ¦ Налогоплательщик - ¦ - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ физическое лицо ¦ /-------\ ---------------¬ ФИОТип
¦ ¦ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ L-+-.-.-.-¦-+-+ФИО ¦-+--+-+--¬ ¦
¦ ¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦¦+¦ attributes ¦¦
¦ ¦ \-------/ L--------------- ¦ ¦L-- ¦
¦ ¦ Фамилия, имя, L-------------------¦
¦ ¦ отчество L - - - - - - - - - - -
¦ ¦ физического лица
¦ ¦
¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- L------¬
¦ ¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ --+ ¦ ПрПодп ¦¦
¦ ¦ ¦ ¦ L-------------------¦
¦ /-------\ ¦ ¦ ¦ Признак лица, ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ ¦ ¦ подписавшего ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ ¦ ¦ документ ¦
¦ +-- ¦---------------¬ ¦ L----------------------
\-------/ ¦¦ -+¬¦ - - - - - - - - - ¬
++ Подписант ¦-++ ¦ФИОТип
¦¦ LT-¦ - - - - -¬ ---------------¬¦
¦L--------------- ¦ ¦ -+¬ ¦ ¦--¬ ¦
¦ Сведения о лице,¦ --+ФИО ¦-+---- ¦¦+¦ attributes¦¦
¦ подписавшем ¦ ¦ LT- ¦ ¦L-- ¦
¦ документ ¦ ¦ L - - - -- L---------------¦
¦ ¦ Фамилия, Имя, L - - - - - - - - -
¦ ¦ ¦ Отчество
¦ ¦
¦ ¦ ¦ ---------------¬
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ /-------\ ¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦ ¦ ¦ +-¬ ¦L-- L------¬
¦ L-+-.-.-.-¦-+-+ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ +-- - - - - - - - -¬ ¦ ¦НаимДок ¦¦
¦ \-------/ ¦ ¦ -+¬ ¦ L-------------------¦
¦ L-+СвПред ¦-+--¦ Наименование ¦
¦ ¦ LT- ¦ документа, ¦
¦ L - - - - - - -- ¦ подтверждающего ¦
¦ Сведения о ¦ полномочия ¦
¦ представителе ¦ представителя ¦
¦ налогоплательщика ¦ налогоплательщика ¦
¦ ¦ -- - - - - - - - - ¬¦
¦ ¦ НаимОрг ¦
¦ ¦ L- - - - - - - - - -¦
¦ ¦ Наименование ¦
¦ ¦ организации ¦
¦ L----------------------
¦ ---------------¬
¦ ¦НДС -+¬
L-+/\ ¦+¦
¦/ LT-
L---------------
Налоговая
декларация по
налогу на
добавленную
стоимость
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
------------------¬ ---------------¬
¦ -+¬ ¦--¬ ¦
--+СумУплНП ¦-+-+¦+¦ attributes¦
¦ ¦ LT- ¦L-- ¦
¦ L------------------ L---------------
¦ Сумма налога,
¦ подлежащая уплате
¦ в бюджет (возмещению ---------------¬
¦ из бюджета), ¦--¬ ¦
¦ по данным --+¦+¦ attributes¦
¦ налогоплательщика ¦ ¦L-- ¦
¦ - - - - - - - -¬ ¦ L---------------
¦ -+¬ ¦
+ +СумУплНА ¦-+-----+ - - - - - - - -¬
¦ LT- ¦ -+¬
¦ LT - - - - - - - ¦ - +СведПродЮЛ ¦+¦
¦ L - - - - -\- -- ¦ /-------\ LT-
¦ \/-¬ ¦ ¦ /.-\ +-¬ ¦ L - - - - - - --
¦ 0..¦¦ L-+- .----¦-+- - - -+ Сведения о
¦ L- ¦ .-/ +-- ¦ налогоплательщике-
¦ Сумма налога, \-------/ ¦ продавце
¦ подлежащая (юридическом лице)
¦ уплате в ¦ - - - - - - - -¬
¦ бюджет, по данным -+¬
¦ налогового агента L-+СведПродФЛ ¦+¦
¦ LT-
¦ L - - - - - - --
¦ Сведения о
¦ налогоплательщике-
¦ продавце
¦ (физическом лице)
¦
¦ ---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
¦ --+¦+¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- ¦
¦ - - - - - - - -¬ ¦ L--------------- - - - - - - - -¬
¦ -+¬ ¦ -+¬
+-+СумУпл164 ¦-+-----+ - +СумНалОб ¦+¦
¦ LT- ¦ LT-
¦ L-- - - - - - - ¦ ¦ L - - - - - - --
¦ Расчет суммы налога, ¦ /-------\ Расчет общей суммы
¦ подлежащей уплате в ¦ ¦ +-¬ ¦ налога по
¦ бюджет по операциям, L-+-.-.-.-¦-+- - - -+ налогооблагаемым
¦ облагаемым по ¦ +-- объектам
¦ налоговым ставкам, \-------/ ¦ - - - - - - - -¬
¦ предусмотренным -+¬
¦ п. п. 2 - 4 +-+СумНалВыч ¦+¦
¦ ст. 164 НК РФ LT-
¦ ¦ L - - - - - - --
¦ Расчет общей суммы
¦ ¦ налога, подлежащей
¦ вычету
¦ ¦ - - - - - - - -¬
¦ -+¬
¦ +--+СумВосУпл ¦+¦
¦ LT-
¦ ¦ LT - - - - - - -
¦ L - - - - -\- --
¦ ¦ \/
¦ -¬
¦ ¦ 0..¦¦
¦ L-
¦ ¦ Сумма НДС,
¦ подлежащая
¦ ¦ восстановлению
¦ и уплате в бюджет
¦ ¦ за отчетный год
¦ и предыдущие
¦ ¦ отчетные годы
¦ - - - - - - - -¬
¦ ¦ -+¬
¦ L--+СумВычИн ¦+¦
¦ LT-
¦ L - - - - - - --
¦ Расчет суммы налога,
----------¬ /-------\ ¦ исчисленной по операциям
¦ -+¬ ¦ +-¬ ¦ по реализации товаров
¦НДС ¦-+--+-.-.-.-¦-+-+ (работ, услуг), передаче
¦ LT- ¦ +-- имущественных прав и
L---------- \-------/ ¦ суммы налога, подлежащей
Налоговая вычету, иностранной
декларация по ¦ организацией,
налогу на осуществляющей
добавленную ¦ предпринимательскую
стоимость деятельность на территории
¦ Российской Федерации через
свои подразделения
¦ (представительства,
отделения)
¦
---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
--+¦+¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- ¦
- - - - - - - -¬ ¦ L---------------
¦ -+¬ ¦
+-+НалПодтв0 ¦-+-----+
¦ LT- ¦
L- - - - - - - - ¦ /-------\ ---------------¬
Расчет суммы ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬
¦ налога по L-+-.-.-.-¦-+-+СумОпер4 ¦+¦
операциям по ¦ +-- ¦ LT-
¦ реализации товаров \-------/ LT--------------
(работ, услуг), L----------\----
¦ обоснованность \/-¬
применения 1..¦¦
¦ налоговой ставки L-
0 процентов по Расчет суммы
¦ которым налога,
документально подлежащей
¦ подтверждена восстановлению,
по коду операции
¦
---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
--+¦+¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- ¦
- - - - - - - -¬ ¦ L---------------
¦ -+¬ ¦
+-+НалВычПред0 ¦-+-----+
¦ LT- ¦
LT - - - - - - - ¦
¦ L - - - - -\- -- ¦ /-------\ ---------------¬
\/-¬ ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬
¦ 0..¦¦ L-+-.-.-.-¦-+-+СумОпер5 ¦+¦
L- ¦ +-- ¦ LT-
¦ Расчет суммы \-------/ LT--------------
налоговых L----------\ ---
¦ вычетов по \/-¬
операциям по 1..¦¦
¦ реализации товаров L-
(работ, услуг), Расчет суммы
¦ обоснованность налога,
применения налоговой подлежащей
¦ ставки 0 процентов восстановлению,
по которым ранее по коду операции
¦ документально
подтверждена
¦ (не подтверждена)
---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
--+¦+¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- ¦
- - - - - - - -¬ ¦ L---------------
¦ -+¬ ¦
+-+НалНеПодтв0 ¦-+-----+
¦ LT- ¦
L- - - - - - - - ¦ /-------\ ---------------¬
Расчет суммы ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬
¦ налога по L-+-.-.-.-¦-+-+СумОпер6 ¦+¦
операциям по ¦ +-- ¦ LT-
¦ реализации товаров \-------/ LT--------------
(работ, услуг), L--------- \ ---
¦ обоснованность \/-¬
применения 1..¦¦
¦ налоговой ставки L-
0 процентов по Расчет суммы
¦ которым налога по
документально не коду операции
¦ подтверждена
---------------¬
¦ ¦--¬ ¦
--+¦+¦ attributes¦
¦ ¦ ¦L-- ¦
- - - - - - - -¬ ¦ L---------------
¦ -+¬ ¦
L-+ОперНеНал ¦-+-----+
LT- ¦
L- - - - - - - - ¦ /-------\ ---------------¬
Операции, не ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬
подлежащие L-+-.-.-.-¦-+-+СумОпер7 ¦+¦
налогообложению ¦ +-- ¦ LT-
(освобождаемые от \-------/ LT--------------
налогообложения); L--------- \ ---
операции, не \/-¬
признаваемые объектом 1..¦¦
налогообложения; L-
операции по реализации Расчет суммы
товаров (работ, услуг), налога по
местом реализации коду операции
которых не признается
территория Российской
Федерации, а также
суммы оплаты, частичной
оплаты в счет
предстоящих поставок
товаров (выполнения
работ, оказания услуг),
длительность
производственного цикла
изготовления которых
составляет свыше шести
месяцев
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация
по налогу на добавленную стоимость (НДС)"
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.33.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Повторяет имя передаваемого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦файла (без расширения) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Версия передающей программы ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: 5.01 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Состав и структура документа ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.2 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код формы отчетности по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Типовой элемент <КНДТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 1151001 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Дата формирования документа ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговый период (код) ¦ Период ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦21 - I квартал + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦22 - II квартал + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦23 - III квартал + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦24 - IV квартал + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦51 - I квартал при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ликвидации организации + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦54 - II квартал при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ликвидации организации + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦55 - III квартал при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ликвидации организации + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦56 - IV квартал при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ликвидации организации ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Отчетный год ¦ ОтчетГод ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код налогового органа ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦Типовой элемент <СОНОТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Номер корректировки ¦ НомКорр ¦ А ¦ T(1-3) ¦ О ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦0 - для первичного документа,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ . ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - 999 - для корректирующего¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ . ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документа ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код места, по которому ¦ ПоМесту ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦представляется документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦400 - по месту постановки на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ учет налогоплательщика ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сведения о налогоплательщике ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.3 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сведения о лице, подписавшем ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.6 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговая декларация по ¦ НДС ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <НДС> ¦
¦налогу на добавленную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.8 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код по ОКВЭД ¦ ОКВЭД ¦ А ¦ T(2-8) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКВЭДТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Номер контактного телефона ¦ Тлф ¦ А ¦ T(1-20) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налогоплательщик - ¦ НПЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен ¦
¦юридическое лицо + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.4 ¦
¦Налогоплательщик - физическое ¦ НПФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен ¦
¦лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.5 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Наименование организации ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦ИНН физического лица ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ О ¦Типовой элемент <ИННФЛТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя, отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.33 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Признак лица, подписавшего ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - налогоплательщик + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - представитель ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.33 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"ПрПодп"=1, если ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствует <СвНП/НПЮЛ>, а ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦также при "ПрПодп"=2 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сведения о представителе ¦ СвПред ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.7 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязательно для "ПрПодп"=2 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Наименование документа, ¦ НаимДок ¦ А ¦ T(1-120) ¦ О ¦ ¦
¦подтверждающего полномочия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦представителя налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Наименование организации ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на добавленную
стоимость (НДС)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, подлежащая уплате ¦ СумУплНП ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен ¦
¦в бюджет (возмещению из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.9 ¦
¦бюджета), по данным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, подлежащая уплате ¦ СумУплНА ¦ С ¦ ¦ НМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦в бюджет, по данным налогового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.10 ¦
¦агента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налога, подлежащей ¦ СумУпл164 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦уплате в бюджет по операциям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.13 ¦
¦облагаемым по налоговым ставкам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предусмотренным п. п. 2 - 4 ст. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦164 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налога по операциям ¦ НалПодтв0 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦по реализации товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.23 ¦
¦услуг), обоснованность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦применения налоговой ставки 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документально подтверждена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налоговых вычетов ¦ НалВычПред0 ¦ С ¦ ¦ НМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦по операциям по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.25 ¦
¦товаров (работ, услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обоснованность применения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговой ставки 0 процентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которым ранее документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтверждена (не подтверждена) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налога по операциям ¦ НалНеПодтв0 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦по реализации товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.27 ¦
¦услуг), обоснованность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦применения налоговой ставки 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документально не подтверждена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Операции, не подлежащие ¦ ОперНеНал ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦налогообложению (освобождаемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.29 ¦
¦от налогообложения); операции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦не признаваемые объектом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложения; операции по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), местом реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которых не признается территория ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации; а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦суммы оплаты, частичной оплаты в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет предстоящих поставок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (выполнения работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оказания услуг), длительность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производственного цикла ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦изготовления которых составляет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦свыше шести месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению
из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ ОКАТО ¦ А ¦ T(=11) ¦ НК ¦Типовой элемент <ОКАТОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СумПУ_173.5> + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СумПУ_173.1> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код бюджетной классификации ¦ КБК ¦ А ¦ T(=20) ¦ НК ¦Типовой элемент <КБКТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СумПУ_173.5> + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СумПУ_173.1> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная к ¦ СумПУ_173.5 ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦уплате в бюджет в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦п. 5 ст. 173 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная к ¦ СумПУ_173.1 ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦уплате в бюджет (со знаком "-" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦исчисленная к возмещению из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СумУпл164> + ¦
¦бюджета) в соответствии с п. 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалПодтв0> + ¦
¦ст. 173 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалВычПред0> + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалНеПодтв0> (из табл. 4.8) ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогового агента (СумУплНА)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦КПП подразделения иностранной ¦ КППИно ¦ А ¦ T(=9) ¦ Н ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
¦организации, состоящей на учете в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговых органах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код бюджетной классификации ¦ КБК ¦ А ¦ T(=20) ¦ ОК ¦Типовой элемент <КБКТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ ОКАТО ¦ А ¦ T(=11) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКАТОТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная к ¦ СумИсчисл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код операции ¦ КодОпер ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Принимает значения из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня "Коды операций", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приведенного в Прил. 1 к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Порядку заполнения налоговой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации по налогу на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦добавленную стоимость ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная при ¦ СумИсчислОтгр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦отгрузке товаров (выполнении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работ, оказании услуг, передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных прав) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная при ¦ СумИсчислОпл ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦получении оплаты, частичной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплаты в счет предстоящей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузки товаров (выполнения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работ, оказания услуг, передачи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных прав) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная ¦ СумИсчислНА ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦налоговым агентом с оплаты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦частичной оплаты при отгрузке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров в счет этой оплаты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦частичной оплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сведения о налогоплательщике - ¦ СведПродЮЛ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦продавце (юридическом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.11 ¦
¦лице) + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Сведения о налогоплательщике - ¦ СведПродФЛ ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦продавце (физическом лице) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.12 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КодОпер>=1011711 + 1011712 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1011703 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.11
Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом
лице) (СведПродЮЛ)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Наименование налогоплательщика - ¦ НаимПрод ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦продавца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦ИНН налогоплательщика - продавца ¦ ИННЮЛПрод ¦ А ¦ T(=10) ¦ Н ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КодОпер>=1011703 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.12
Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом
лице) (СведПродФЛ)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦ИНН налогоплательщика - продавца ¦ ИННФЛПрод ¦ А ¦ T(=12) ¦ Н ¦Типовой элемент <ИННФЛТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КодОпер>=1011703 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя, отчество ¦ ФИОПрод ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип> ¦
¦налогоплательщика - продавца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.33 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.13
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
по операциям, облагаемым по налоговым ставкам,
предусмотренным п. п. 2 - 4 ст. 164
НК РФ (СумУпл164)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Итого сумма НДС, исчисленная к ¦ НалПУ164 ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦уплате в бюджет (со знаком "-" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦исчисленная к уменьшению) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦данному разделу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет общей суммы налога по ¦ СумНалОб ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦налогооблагаемым объектам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.14 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<РеалТов18> + <РеалТов10> + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<РеалТов118> + <РеалТов110> +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<РеалПредИК> + <ВыпСМРСоб> + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ОплПредПост> + <ОплНОТовар> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ <СумНалВосст> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(из табл. 4.14) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет общей суммы налога, ¦ СумНалВыч ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦подлежащей вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.16 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалПредНППок> + <НалИсчСМР> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ <НалИсчПрод> + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалУплПокНА> + <НалВыч171> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ <НалВычТамож> (из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.16) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма НДС, подлежащая ¦ СумВосУпл ¦ С ¦ ¦ НМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦восстановлению и уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.19 ¦
¦за отчетный год и предыдущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетные годы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налога, исчисленной ¦ СумВычИн ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦по операциям по реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.21 ¦
¦товаров (работ, услуг), передаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имущественных прав и суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога, подлежащей вычету, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранной организацией, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществляющей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимательскую деятельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на территории Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации через свои ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(представительства, отделения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.14
Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым
объектам (СумНалОб)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Общая сумма НДС, исчисленная с ¦ НалВосстОбщ ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦учетом восстановленных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Реализация (передача для ¦ РеалТов18 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <СведСумНал> ¦
¦собственных нужд) товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦(работ, услуг), передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.31 ¦
¦имущественных прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога 18%, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Реализация (передача для ¦ РеалТов10 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <СведСумНал> ¦
¦собственных нужд) товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦(работ, услуг), передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.31 ¦
¦имущественных прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога 10%, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Реализация (передача для ¦ РеалТов118 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <СведСумНал> ¦
¦собственных нужд) товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦(работ, услуг), передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.31 ¦
¦имущественных прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога 18/118, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Реализация (передача для ¦ РеалТов110 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <СведСумНал> ¦
¦собственных нужд) товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦(работ, услуг), передача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.31 ¦
¦имущественных прав по ставке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога 10/110, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Реализация предприятия в целом ¦ РеалПредИК ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <СведСумНал> ¦
¦как имущественного комплекса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.31 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Выполнение строительно-монтажных ¦ ВыпСМРСоб ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <СведСумНал> ¦
¦работ для собственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦потребления по ставке налога 18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.31 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Суммы полученной оплаты, ¦ ОплПредПост ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <СведСумНал> ¦
¦частичной оплаты в счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦предстоящих поставок товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.31 ¦
¦(выполнения работ, оказания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), передачи имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Суммы, связанные с расчетами по ¦ ОплНОТовар ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <СведСумНал> ¦
¦оплате налогооблагаемых товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦(работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.31 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Суммы налога, подлежащие ¦ СумНалВосст ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦восстановлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.15 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<СумНалСтав0> + <СумНал170> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(из табл. 4.15) ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.15
Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма НДС, всего ¦ СумНалВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Суммы налога, подлежащие ¦ СумНалСтав0 ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦восстановлению при совершении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операций, облагаемых по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговой ставке 0 процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Суммы налога, подлежащие ¦ СумНал170 ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦восстановлению в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.16
Расчет общей суммы налога, подлежащей вычету (СумНалВыч)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Общая сумма НДС, подлежащая ¦ НалВычОбщ ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, предъявленная ¦ НалПредНППок ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦налогоплательщику - покупателю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при перечислении суммы оплаты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦частичной оплаты в счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предстоящих поставок товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(выполнения работ, оказания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), передачи имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав, подлежащая вычету у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦покупателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная при ¦ НалИсчСМР ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦выполнении строительно-монтажных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦работ для собственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ВыпСМРСоб> (из табл. 4.14) ¦
¦потребления, подлежащая вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная ¦ НалИсчПрод ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦продавцом с сумм оплаты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦частичной оплаты, подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вычету у продавца с даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузки соответствующих товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(выполнения работ, оказания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, уплаченная в ¦ НалУплПокНА ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦бюджет налогоплательщиком в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦качестве покупателя - налогового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦агента, подлежащая вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Суммы налога, подлежащие вычету ¦ НалВыч171 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦в соответствии с п. 2, 5 ст. 171 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.17 ¦
¦НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии <НалВычКапСтр> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(из табл. 4.17) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, уплаченная ¦ НалВычТамож ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен ¦
¦налогоплательщиком при ввозе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.18 ¦
¦товаров на таможенную территорию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Элемент обязателен при ¦
¦Российской Федерации, подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии <НалУплТО> + ¦
¦вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалУплНО> (из табл. 4.18) ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.17
Суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5
ст. 171 НК РФ (НалВыч171)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, предъявленная ¦ НалВыч171Общ ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦налогоплательщику при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретении на территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работ, услуг), имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прав, подлежащая вычету в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии с п. 2 ст. 171 НК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦РФ, а также сумма налога, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащая вычету в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с п. 5 ст. 171 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, предъявленная ¦ НалВычКапСтр ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦налогоплательщику подрядными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациями (заказчиками- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦застройщиками) по выполненным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работам при проведении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитального строительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.18
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе
товаров на таможенную территорию Российской Федерации,
подлежащая вычету (НалВычТамож)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, уплаченная ¦ НалВычВс ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦налогоплательщиком при ввозе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров на таможенную территорию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации, подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вычету, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, уплаченная ¦ НалУплТО ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦налогоплательщиком таможенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦органам по товарам, ввезенным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦таможенных режимах выпуска для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦внутреннего потребления, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦временного ввоза и переработки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вне таможенной территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, уплаченная ¦ НалУплНО ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦налогоплательщиком налоговым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦органам при ввозе товаров с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории Республики Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.19
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет
за отчетный год и предыдущие отчетные годы (СумВосУпл)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Наименование объекта ¦ НаимНедв ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦ ¦
¦недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код операции по объекту ¦ КодОпНедв ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Принимает значения из ¦
¦недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня "Коды операций", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приведенного в Прил. 1 к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Порядку заполнения налоговой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации по налогу на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦добавленную стоимость ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Дата ввода объекта недвижимости ¦ ДатаВводОН ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦в эксплуатацию для исчисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
¦амортизации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Дата начала начисления ¦ ДатаНачАмОтч ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦амортизационных отчислений по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
¦объекту недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Стоимость объекта недвижимости ¦ СтВводОН ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
¦на дату ввода объекта в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦эксплуатацию без учета НДС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма НДС, принятая к вычету по ¦ НалВычОН ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
¦объекту недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Адрес местонахождения объекта ¦ АдрМННед ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <АдрРФТип> ¦
¦недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.32 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сведения по сумме НДС, ¦ СведНалГод ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦подлежащей восстановлению и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.20 ¦
¦уплате в бюджет за календарный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Признак множественности ¦
¦год (истекшие календарные годы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента имеет значение от 1 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до 10 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.20
Сведения по сумме НДС, подлежащей восстановлению
и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные
годы) (СведНалГод)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Отчетный год(предыдущий отчетный ¦ ГодОтч ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦год) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Дата начала использования ¦ ДатаИсп170 ¦ А ¦ T(=10) ¦ Н ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦
¦объекта недвижимости для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
¦операций, указанных в п. 2 ст. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦170 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Доля отгруженных товаров (работ, ¦ ДоляНеОбл ¦ А ¦ N(4.1) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦услуг), имущественных прав, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦облагаемых НДС, в общей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ДатаИсп170> ¦
¦стоимости отгрузки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма НДС, подлежащая ¦ НалГод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦восстановлению и уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦за календарный год (истекшие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<ДатаИсп170> ¦
¦календарные годы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.21
Расчет суммы налога, исчисленной по операциям
по реализации товаров (работ, услуг), передаче
имущественных прав и суммы налога, подлежащей
вычету, иностранной организацией, осуществляющей
предпринимательскую деятельность на территории
Российской Федерации через свои подразделения
(представительства, отделения) (СумВычИн)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сведения по суммам налогов по ¦ СведНалГодИ ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦подразделениям иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.22 ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.22
Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной
организации (СведНалГодИ)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦КПП подразделений иностранной ¦ КППИнУч ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦Типовой элемент <КППТип> ¦
¦организации, состоящей на учете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в налоговых органах РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная по ¦ СумНалИсч ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
¦операциям, подлежащим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налоговых вычетов ¦ СумНалВыч ¦ А ¦ N(12) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.23
Расчет суммы налога
по операциям по реализации товаров (работ, услуг),
обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов
по которым документально подтверждена (НалПодтв0)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Итого, сумма налога, исчисленная ¦ СумУменИтог ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦к уменьшению по данному разделу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии <НалВычПод> + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалНеПод> + <НалВосст> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(из табл. 4.24) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налога, подлежащей ¦ СумОпер4 ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦восстановлению, по коду операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.24 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.24
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду
операции (СумОпер4)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код операции ¦ КодОпер ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Принимает значения из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня "Коды операций", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приведенного в Прил. 1 к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Порядку заполнения налоговой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации по налогу на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦добавленную стоимость, а ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦именно: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010401 + 1010402 + 1010403 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010404 + 1010405 + 1010407 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010408 + 1010409 + 1010411 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010412 + 1010413 + 1010414 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010415 + 1010416 + 1010417 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010418 + 1010419 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговые вычеты по операциям, ¦ НалВычПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦ ¦
¦обоснованность применения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговой ставки 0 процентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которым документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтверждена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, ранее исчисленная ¦ НалНеПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦ ¦
¦по операциям, обоснованность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦применения налоговой ставки 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по которым ранее не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦была документально подтверждена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, ранее принятая к ¦ НалВосст ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦ ¦
¦вычету и подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦восстановлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.25
Расчет суммы налоговых вычетов
по операциям по реализации товаров (работ, услуг),
обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов
по которым ранее документально подтверждена
(не подтверждена) (НалВычПред0)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Отчетный год ¦ ОтчетГод ¦ А ¦ ¦ О ¦Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Год в формате ГГГГ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговый период (код) ¦ Период ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦01 - январь + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦02 - февраль + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦03 - март + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦04 - апрель + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦05 -май + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦06 -июнь + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦07 - июль + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦08 - август + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦09 - сентябрь + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦10 - октябрь + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦11 - ноябрь + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦12 - декабрь + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦21 - 1 квартал + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦22 - 2 квартал + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦23 - 3 квартал + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦24 - 4 квартал ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная к ¦ СумУменПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦уменьшению по данному разделу по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦операциям, обоснованность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалВычПод> (из табл. 4.26) ¦
¦применения налоговой ставки 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документально подтверждена в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих налоговых периодах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налога, исчисленная к ¦ СумУменНеПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦уменьшению по данному разделу по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии ¦
¦операциям, обоснованность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<НалВычНеПод> (из табл. 4.26)¦
¦применения налоговой ставки 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документально не подтверждена в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих налоговых периодах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налога, подлежащей ¦ СумОпер5 ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦восстановлению, по коду операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.26 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.26
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду
операции (СумОпер5)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код операции ¦ КодОпер ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Принимает значения из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня "Коды операций", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приведенного в Прил. 1 к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Порядку заполнения налоговой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации по налогу на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦добавленную стоимость, а ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦именно: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010401 + 1010402 + 1010403 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010404 + 1010405 + 1010407 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010408 + 1010409 + 1010411 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010412 + 1010413 + 1010414 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010415 + 1010416 + 1010417 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010418 + 1010419 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговая база по операциям, ¦ НалБазаПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦ ¦
¦обоснованность применения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговой ставки 0 процентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которым документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтверждена в предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговых периодах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговые вычеты по операциям, ¦ НалВычПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦обоснованность применения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии <НалБазаПод> ¦
¦налоговой ставки 0 процентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которым документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтверждена в предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговых периодах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговая база по операциям, ¦ НалБазаНеПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦ ¦
¦обоснованность применения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговой ставки 0 процентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которым документально не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтверждена в предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговых периодах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговые вычеты по операциям, ¦ НалВычНеПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦Элемент обязателен при ¦
¦обоснованность применения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присутствии <НалБазаНеПод> ¦
¦налоговой ставки 0 процентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которым документально не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтверждена в предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налоговых периодах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.27
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность применения налоговой
ставки 0 процентов по которым документально
не подтверждена (НалНеПодтв0)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговая база, итого ¦ НалБазаИт ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Суммы НДС, исчисленные по ¦ СумНал164Ит ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
¦налоговым ставкам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предусмотренным п. 2 - 3 ст. 164 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦НК РФ, итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налоговых вычетов по ¦ НалВычНеПодИт ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦ ¦
¦операциям по реализации товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работ, услуг), обоснованность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦применения налоговой ставки 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документально не подтверждена, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Итого, сумма налога, исчисленная ¦ НалИсчислИт ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
¦к уплате в бюджет (со знаком "-" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦исчисленная к уменьшению) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦данному разделу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налога по коду ¦ СумОпер6 ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.28 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.28
Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код операции ¦ КодОпер ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Принимает значения из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня "Коды операций", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приведенного в Прил. 1 к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Порядку заполнения налоговой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации по налогу на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦добавленную стоимость, а ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦именно: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010401 + 1010402 + 1010403 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010404 + 1010405 + 1010407 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010408 + 1010409 ¦ 1010411 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010412 + 1010413 + 1010414 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010415 + 1010416 + 1010417 +¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010418 + 1010419 ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Суммы НДС, исчисленные по ¦ СумНал164 ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
¦налоговым ставкам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предусмотренным п. 2 - 3 ст. 164 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма налоговых вычетов по ¦ НалВычНеПод ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦ ¦
¦операциям по реализации товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работ, услуг), обоснованность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦применения налоговой ставки 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документально не подтверждена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.29
Операции, не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения); операции,
не признаваемые объектом налогообложения; операции
по реализации товаров (работ, услуг), местом
реализации которых не признается территория
Российской Федерации; а также суммы оплаты,
частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров
(выполнения работ, оказания услуг), длительность
производственного цикла изготовления которых
составляет свыше шести месяцев (ОперНеНал)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма полученной оплаты, ¦ ОплПостСв6Мес ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦ ¦
¦частичной оплаты в счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предстоящих поставок товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(выполнения работ, оказания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), длительность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производственного цикла ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦изготовления которых составляет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦свыше шести месяцев, по перечню, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦определяемому Правительством РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Расчет суммы налога по коду ¦ СумОпер7 ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен ¦
¦операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в табл. 4.30 ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.30
Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер7)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код операции ¦ КодОпер ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦Принимает значения из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня "Коды операций", ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приведенного в Прил. 1 к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Порядку заполнения налоговой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларации по налогу на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦добавленную стоимость ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Стоимость реализованных ¦ СтРеалТов ¦ А ¦ N(10) ¦ О ¦ ¦
¦(переданных) товаров (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), без НДС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Стоимость приобретенных товаров ¦ СтПриобТов ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦Элемент обязателен, если ¦
¦(работ, услуг), не облагаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КодОпер> /= 10102 <**> ¦
¦НДС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(т.е. принадлежит группе ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010200, где <*> - любая ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цифра) ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма НДС по приобретенным ¦ НалНеВыч ¦ А ¦ N(10) ¦ Н ¦Элемент обязателен, если ¦
¦товарам (работам, услугам), не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<КодОпер> /= 10102 <**> ¦
¦подлежащая вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(т.е. принадлежит группе ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1010200, где <*> - любая ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цифра) ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.31
Сведения по сумме налога (СведСумНал)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Сумма НДС ¦ СумНал ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.32
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Индекс ¦ Индекс ¦ А ¦ T(=6) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Код Региона ¦ КодРегион ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ССРФТип> ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Район ¦ Район ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Город ¦ Город ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Населенный пункт ¦ НаселПункт ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Улица ¦ Улица ¦ А ¦ T(1-50) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Дом ¦ Дом ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Корпус ¦ Корпус ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Квартира ¦ Кварт ¦ А ¦ T(1-8) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
Таблица 4.33
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
----------------------------------T-----------------T---------T------------T----------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязатель-¦ ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦элемента ¦ ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦элемента ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+-----------------------------+
¦Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L---------------------------------+-----------------+---------+------------+----------+------------------------------
- elementFormDefault="qualified" attributeFormDefault="unqualified">
-
-
Файл обмена
-
-
-
-
Состав и структура
документа
-
-
-
-
Сведения о
налогоплательщике
-
-
-
-
Налогоплательщик -
юридическое лицо
-
- use="required">
-
Наименование
организации
-
- base="xs:string">
value="1000" />
- type="ИННЮЛТип" use="required">
-
ИНН
организации
- type="КППТип" use="required">
-
КПП
-
-
Налогоплательщик
- физическое лицо
-
-
- type="ФИОТип">
-
Фамилия,
имя, отчество физического
лица
- type="ИННФЛТип" use="required">
-
ИНН
физического лица
- type="ОКВЭДТип" use="required">
-
Код по
ОКВЭД
- use="optional">
-
Номер
контактного
телефона
-
-
-
-
Сведения
о лице, подписавшем
документ
-
-
- type="ФИОТип" minOccurs="0">
-
Фамилия,
Имя, Отчество
- minOccurs="0">
-
Сведения
о представителе
налогоплательщика
Обязательно
для "ПрПодп"=2
-
- use="required">
-
Наименование
документа, подтверждающего
полномочия представителя
налогоплательщика
-
- base="xs:string">
value="120" />
- use="optional">
-
Наименование
организации
-
- base="xs:string">
value="1000" />
-
-
Признак лица,
подписавшего документ
Принимает значение:
1 - налогоплательщик + 2 -
представитель налогоплательщика
-
-
-
-
Код формы отчетности по
КНД
-
-
- use="required">
-
Дата формирования
документа
Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ
-
-
Налоговый период (код)
-
-
- use="required">
-
Отчетный
год
Год в формате
ГГГГ
- use="required">
-
Код налогового
органа
-
-
Номер
корректировки
-
-
-
-
Код места, по которому
представляется документ
-
-
-
-
Идентификатор файла
Повторяет имя передаваемого файла
(без расширения)
-
-
-
-
Версия передающей программы
-
-
-
-
Версия формата
-
-
-
-
Налоговая декларация по налогу на
добавленную стоимость
-
-
-
-
Сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет (возмещению из бюджета), по данным
налогоплательщика
-
- use="optional">
-
Код по
ОКАТО
-
-
Код бюджетной
классификации
-
-
Сумма налога, исчисленная к
уплате в бюджет в соответствии с п. 5 ст. 173
НК РФ
-
-
-
-
Сумма налога, исчисленная к
уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к
возмещению из бюджета) в соответствии с п. 1
ст. 173 НК РФ
-
-
- maxOccurs="unbounded">
-
Сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет, по данным налогового
агента
-
-
-
-
Сведения о
налогоплательщике - продавце
(юридическом лице)
-
-
-
Наименование
налогоплательщика -
продавца
-
-
- type="ИННЮЛТип" use="optional">
-
ИНН
налогоплательщика -
продавца
-
-
Сведения о
налогоплательщике - продавце
(физическом лице)
-
-
- type="ФИОТип">
-
Фамилия, имя,
отчество налогоплательщика -
продавца
- type="ИННФЛТип" use="optional">
-
ИНН
налогоплательщика -
продавца
- use="optional">
-
КПП подразделения
иностранной организации, состоящей на учете в
налоговых органах
-
-
Код бюджетной
классификации
- use="required">
-
Код по
ОКАТО
-
-
Сумма налога, исчисленная к
уплате в бюджет
-
-
-
-
Код
операции
-
-
-
-
Сумма налога, исчисленная
при отгрузке товаров (выполнении работ,
оказании услуг, передачи имущественных
прав)
-
-
-
-
Сумма налога, исчисленная
при получении оплаты, частичной оплаты в
счет предстоящей отгрузки товаров
(выполнения работ, оказания услуг, передачи
имущественных прав)
-
-
-
-
Сумма налога, исчисленная
налоговым агентом с оплаты, частичной
оплаты при отгрузке товаров (выполнении
работ, оказании услуг, передаче
имущественных прав) в счет этой оплаты,
частичной оплаты
-
-
-
-
Расчет суммы налога, подлежащей
уплате в бюджет по операциям, облагаемым по
налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2 - 4 ст.
164 НК РФ
-
-
-
-
Расчет общей суммы налога
по налогооблагаемым
объектам
-
-
- type="СведСумНал" minOccurs="0">
-
Реализация
(передача для собственных
нужд) товаров (работ, услуг),
передача имущественных прав по
ставке налога 18%,
всего
- type="СведСумНал" minOccurs="0">
-
Реализация
(передача для собственных
нужд) товаров (работ, услуг),
передача имущественных прав по
ставке налога 10%,
всего
- type="СведСумНал" minOccurs="0">
-
Реализация
(передача для собственных
нужд) товаров (работ, услуг),
передача имущественных прав по
ставке налога 18/118,
всего
- type="СведСумНал" minOccurs="0">
-
Реализация
(передача для собственных
нужд) товаров (работ, услуг),
передача имущественных прав по
ставке налога 10/110,
всего
- type="СведСумНал" minOccurs="0">
-
Реализация
предприятия в целом как
имущественного
комплекса
- type="СведСумНал" minOccurs="0">
-
Выполнение
строительно-монтажных работ
для собственного потребления по
ставке налога 18%
- type="СведСумНал" minOccurs="0">
-
Суммы
полученной оплаты, частичной
оплаты в счет предстоящих
поставок товаров (выполнения
работ, оказания услуг), передачи
имущественных
прав
- type="СведСумНал" minOccurs="0">
-
Суммы,
связанные с расчетами по оплате
налогооблагаемых товаров
(работ, услуг)
- minOccurs="0">
-
Суммы налога,
подлежащие
восстановлению
-
- use="required">
-
Сумма
НДС,
всего
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- use="optional">
-
Суммы
налога, подлежащие
восстановлению при
совершении операций,
облагаемых по налоговой
ставке 0
процентов
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- use="optional">
-
Суммы
налога, подлежащие
восстановлению в
соответствии с подпунктом
3 пункта 3 статьи 170 НК
РФ
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- use="required">
-
Общая сумма НДС,
исчисленная с учетом
восстановленных сумм
налога
-
-
-
-
Расчет общей суммы налога,
подлежащей вычету
-
-
- minOccurs="0">
-
Суммы налога,
подлежащие вычету в
соответствии с п. п. 2, 5 ст. 171 НК
РФ
-
- use="required">
-
Сумма
налога, предъявленная
налогоплательщику при
приобретении на
территории Российской
Федерации товаров (работ,
услуг ), имущественных
прав, подлежащая вычету
в соответствии с п. 2 ст.
171 НК РФ, а также сумма
налога, подлежащая
вычету в соответствии с п.
5 ст. 171 НК
РФ
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- use="optional">
-
Сумма
налога, предъявленная
налогоплательщику
подрядными
организациями
(заказчиками-
застройщиками) по
выполненным работам при
проведении капитального
строительства
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- minOccurs="0">
-
Сумма налога,
уплаченная налогоплательщиком
при ввозе товаров на
таможенную территорию
Российской Федерации,
подлежащая
вычету
-
- use="required">
-
Сумма
налога, уплаченная
налогоплательщиком при
ввозе товаров на
таможенную территорию
Российской Федерации,
подлежащая вычету,
всего
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- use="optional">
-
Сумма
налога, уплаченная
налогоплательщиком
таможенным органам по
товарам, ввезенным в
таможенных режимах
выпуска для внутреннего
потребления, временного
ввоза и переработки вне
таможенной
территории
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- use="optional">
-
Сумма
налога, уплаченная
налогоплательщиком
налоговым органам при
ввозе товаров с
территории Республики
Беларусь
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- use="required">
-
Общая сумма НДС,
подлежащая
вычету
-
-
- use="optional">
-
Сумма налога,
предъявленная налогоплательщику-
покупателю при перечислении
суммы оплаты, частичной оплаты в
счет предстоящих поставок товаров
(выполнения работ, оказания услуг),
передачи имущественных прав,
подлежащая вычету у
покупателя
-
-
- use="optional">
-
Сумма налога,
исчисленная при выполнении
строительно-монтажных работ для
собственного потребления,
подлежащая
вычету
-
-
- use="optional">
-
Сумма налога,
исчисленная продавцом с сумм
оплаты, частичной оплаты,
подлежащая вычету у продавца с
даты отгрузки соответствующих
товаров (выполнения работ,
оказания услуг)
-
-
- use="optional">
-
Сумма налога,
уплаченная в бюджет
налогоплательщиком в качестве
покупателя - налогового агента,
подлежащая
вычету
-
-
- maxOccurs="unbounded">
-
Сумма НДС, подлежащая
восстановлению и уплате в бюджет за
отчетный год и предыдущие отчетные
годы
-
-
- type="АдрРФТип">
-
Адрес
местонахождения объекта
недвижимости
- maxOccurs="10">
-
Сведения по
сумме НДС, подлежащей
восстановлению и уплате в
бюджет за календарный год
(истекшие календарные годы)
-
- type="xs:gYear" use="required">
-
Отчетный
год (предыдущий отчетный
год)
- type="ДатаТип" use="optional">
-
Дата
начала использования
объекта недвижимости для
операций, указанных в п. 2
ст. 170 НК
РФ
- use="optional">
-
Доля
отгруженных товаров
(работ, услуг),
имущественных прав, не
облагаемых НДС, в общей
стоимости
отгрузки
-
- base="xs:decimal">
value="1" />
- use="optional">
-
Сумма
НДС, подлежащая
восстановлению и уплате в
бюджет за календарный
год (истекшие
календарные годы)
-
- base="xs:integer">
value="10" />
-
-
Наименование
объекта
недвижимости
-
-
- use="required">
-
Код операции по
объекту
недвижимости
-
-
- type="ДатаТип" use="required">
-
Дата ввода объекта
недвижимости в эксплуатацию для
исчисления
амортизации
- type="ДатаТип" use="required">
-
Дата начала
начисления амортизационных
отчислений по объекту
недвижимости
-
-
Стоимость объекта
недвижимости на дату ввода объекта
в эксплуатацию без учета
НДС
-
-
- use="required">
-
Сумма НДС, принятая
к вычету по объекту
недвижимости
-
-
-
-
Расчет суммы налога,
исчисленной по операциям по реализации
товаров (работ, услуг), передаче
имущественных прав и суммы налога,
подлежащей вычету, иностранной
организацией, осуществляющей
предпринимательскую деятельность на
территории Российской Федерации через
свои подразделения (представительства,
отделения)
-
-
- maxOccurs="unbounded">
-
Сведения по
суммам налогов по
подразделениям иностранной
организации
-
- type="КППТип" use="required">
-
КПП
подразделений
иностранной организации,
состоящей на учете в
налоговых органах
РФ
- use="optional">
-
Сумма
налога, исчисленная по
операциям, подлежащим
налогообложению
-
- base="xs:integer">
value="12" />
- use="optional">
-
Сумма
налоговых
вычетов
-
- base="xs:integer">
value="12" />
-
-
Итого сумма НДС, исчисленная
к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная
к уменьшению) по данному
разделу
-
-
-
-
Расчет суммы налога по операциям
по реализации товаров (работ, услуг),
обоснованность применения налоговой ставки 0
процентов по которым документально
подтверждена
-
-
- maxOccurs="unbounded">
-
Расчет суммы налога,
подлежащей восстановлению, по коду
операции
-
-
-
Код
операции
-
-
-
-
Налоговая
база
-
-
- use="optional">
-
Налоговые вычеты
по операциям, обоснованность
применения налоговой ставки 0
процентов по которым
документально
подтверждена
-
-
-
-
Сумма налога, ранее
исчисленная по операциям,
обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по
которым ранее не была
документально
подтверждена
-
-
-
-
Сумма налога,
ранее принятая к вычету и подлежащая
восстановлению
-
-
-
-
Итого, сумма налога, исчисленная
к уменьшению по данному
разделу
-
-
- maxOccurs="unbounded">
-
Расчет суммы налоговых вычетов
по операциям по реализации товаров (работ, услуг),
обоснованность применения налоговой ставки
0 процентов по которым ранее документально
подтверждена (не подтверждена)
-
-
- maxOccurs="unbounded">
-
Расчет суммы налога,
подлежащей восстановлению, по коду
операции
-
-
-
Код
операции
-
-
- use="optional">
-
Налоговая база
по операциям, обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым
документально подтверждена в предыдущих
налоговых периодах
-
-
- use="optional">
-
Налоговые вычеты по
операциям, обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым
документально подтверждена в предыдущих
налоговых периодах
-
-
- use="optional">
-
Налоговая база по
операциям, обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по
которым документально не подтверждена
в предыдущих налоговых
периодах
-
-
- use="optional">
-
Налоговые вычеты
по операциям, обоснованность
применения налоговой ставки
0 процентов по которым документально
не подтверждена в предыдущих
налоговых
периодах
-
-
- use="required">
-
Отчетный
год
Год в формате
ГГГГ
-
-
Налоговый период (код)
-
-
-
-
Сумма налога,
исчисленная по данному разделу по операциям,
обоснованность применения налоговой
ставки 0 процентов по которым документально
подтверждена в предыдущих налоговых
периодах
-
-
-
-
Сумма налога, исчисленная
к уменьшению по данному разделу по операциям,
обоснованность применения налоговой
ставки 0 процентов по которым
документально не подтверждена
в предыдущих налоговых
периодах
-
-
-
-
Расчет суммы налога
по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность
применения налоговой ставки 0
процентов по которым документально
не подтверждена
-
-
- maxOccurs="unbounded">
-
Расчет
суммы налога по коду
операции
-
- use="required">
-
Код
операции
-
-
-
-
Налоговая
база
-
-
- use="required">
-
Суммы НДС,
исчисленные по налоговым ставкам,
предусмотренным п. 2 - 3 ст. 164 НК
РФ
-
-
- use="optional">
-
Сумма налоговых вычетов
по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность
применения налоговой ставки 0
процентов по которым документально
не подтверждена
-
-
-
-
Налоговая база,
итого
-
- base="xs:integer">
-
-
Суммы НДС, исчисленные
по налоговым ставкам, предусмотренным
п. 2 - 3 ст. 164 НК РФ,
итого
-
-
-
-
Сумма налоговых вычетов
по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по
которым документально не подтверждена,
итого
-
-
-
-
Итого, сумма налога,
исчисленная к уплате в бюджет
(со знаком "-" исчисленная к уменьшению)
по данному разделу
-
-
-
-
Операции,
не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения);
операции, не признаваемые объектом
налогообложения; операции по реализации
товаров (работ, услуг), местом
реализации которых не признается
территория Российской Федерации;
а также суммы оплаты, частичной оплаты
в счет предстоящих поставок
товаров (выполнения работ, оказания услуг),
длительность производственного цикла изготовления
которых составляет свыше шести
месяцев
-
-
- maxOccurs="unbounded">
-
Расчет
суммы налога по коду
операции
-
-
-
Код
операции
-
-
-
-
Стоимость
реализованных (переданных) товаров
(работ, услуг), без НДС
-
-
- use="optional">
-
Стоимость
приобретенных товаров
(работ, услуг), не облагаемых
НДС
-
-
-
-
Сумма
НДС по приобретенным
товарам (работам, услугам),
не подлежащая
вычету
-
-
-
-
Сумма полученной оплаты,
частичной оплаты в счет предстоящих поставок
товаров (выполнения работ, оказания услуг),
длительность производственного цикла
изготовления которых составляет свыше шести
месяцев, по перечню, определяемому
Правительством РФ
-
-
-
-
Сведения по сумме налога
-
-
Налоговая база
-
-
-
-
Сумма НДС
-
-
-
-
Адрес в Российской
Федерации
-
-
Индекс
-
-
-
-
Код Региона
-
-
-
Район
-
-
-
-
Город
-
-
-
-
Населенный пункт
-
-
-
-
Улица
-
- base="xs:string">
-
-
Дом
-
- base="xs:string">
-
-
Корпус
-
-
-
-
Квартира
-
-
-
-
Фамилия, Имя, Отчество
-
-
Фамилия
-
-
-
-
Имя
-
-
-
-
Отчество
-
-
-
-
Идентификационный номер
налогоплательщика - физического лица
-
-
-
Идентификационный номер налогоплательщика -
юридического лица
- base="xs:string">
-
-
Код причины постановки
на учет (КПП)
-
-
-
Код из Классификатора налоговой
документации
-
-
-
Код из Классификатора
бюджетной классификации
-
-
-
Коды из Классификатора объектов
административно-территориального
деления
-
-
-
Код из Общероссийского
классификатора видов экономической
деятельности
-
-
-
Код из Справочника субъекта
Российской Федерации
-
-
-
Коды из Классификатора системы
обозначений налоговых органов
-
-
-
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
(01.01.1800 - 31.12.2099)
-
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
